財務分析工作的總結

財務分析工作的總結henry

以下是本人做財務分析工作幾年來總結的一些稍顯零散的思路和方法，借征文之

機總結一下，希望能對大家有用。

1.差異分析�？赡艿牟町惙治鲇�，實際與預測(預算)數(shù)字的對比，差異有upside

orfavorablevariance，也有downsideorunfavorablevariance。差異是與預算或標準成本(或政策規(guī)定的費用標準)相比產(chǎn)生的，差異也起著經(jīng)營預警的職能，一般差異關注點的設定是按百分比或絕對金額來的，比如設定10%為關注點或1萬美元為關注點。對于特殊業(yè)務或事項(exceptionalitem)我們要有特別的申請和批準程序。

2.澄清你的報告假設。在很多情況下，我們的用戶(管理層或業(yè)務部門)對他們

需要的數(shù)字或信息口徑或標準描述得不是很明確，比如總裁可能要求提供今年1-10月的收入數(shù)據(jù)，如果我們以前提供過類似報告，可能按以前的格式來提供，如果沒有過，在我們做好報告后，要多寫一部分為報告說明：主要內(nèi)容有

a)數(shù)量及金額的單位，匯率。b)收入涵蓋的產(chǎn)品、區(qū)域或部門。c)這是最終的財務報告數(shù)字，還是有一部分估計數(shù)字(因財務還未結完帳)。d)如果同時還有預算相關數(shù)字，要說明與預算相比主要的差異是哪些。報告說明能起到統(tǒng)一報告提供者和報告使用者理解口徑和標準的作用，其作用就象會計原則和慣例之于財務報告一樣重要。

3.帳戶分析/余額調(diào)節(jié)表/變化過程表。帳戶分析一般涵蓋資產(chǎn)負債表上所有項

目，象資產(chǎn)負債表上的一行預提費用，在帳戶分析表上要有具體的明細的項目和原因來支持這個余額。余額調(diào)節(jié)表指兩個來源不同的報表，我們把它們間的差異用具體的明確的項目指示出來，比如銀行余額調(diào)節(jié)表，要標明是哪個帳戶、哪一天的哪一筆錢是未達帳項；變化過程表指一個重要的數(shù)據(jù)指標在各個不同時期的變化過程，比如計提的保修費，年初余額是多少，1季度計提了多少，依據(jù)是什么，1季度使用或支付了多少，同樣，二季度三季度到目前為止余額是多少，這個余額的變化的明細過程是什么，依據(jù)是什么，從這個表可以看出我們財務對某一項重要數(shù)字或指標的政策和操作，也能檢查出來我們對這個數(shù)字的管理是否正確合理，是否不合理地影響了損益表的正確性。

4.做某類報告要考慮的因素。財務分析要做各種報告，為了保證報告的準確

性和高質(zhì)量，我們要有一套成熟的做事程序，比如每周要做月度的滾動收入預測，為了這個數(shù)字的高質(zhì)量，需要有一套預測的程序，比如某個客戶的數(shù)字從哪里來，如何判斷數(shù)字的合理性，舉例說，關于收入，我們要考慮：招標情況與結果，目前的訂單數(shù)量，月底時的backlog(未完成訂單)，原材料的供應能力，工廠的產(chǎn)能，市場容量和市場份額的變化情況，價格的趨勢，這些者考慮了以后，我們會根據(jù)客服部門的預測得出我們自己的判斷。然后就是對這些數(shù)字進行合理性的驗證，首先是數(shù)量上是否合理，與前期相比，與招標結果相比，與目標相比。再就是價格方面，有沒有奇高或奇低的(當然是與當期合理的市場價格相比)。

5.明細分析。有點象帳戶分析的職能，就是把一個數(shù)字拆開來看，看它是由

什么明細組成的，會計和管理在某方面是分類的科學，在對分類和明細的回顧的調(diào)查過程中我們會對業(yè)務的實質(zhì)及其管理有深刻的體會。就象老板可能問我們，應收帳款有多少了，這時我們除了要準備余額外，還要準備回答主要是哪些客戶、什么產(chǎn)品、欠款時間等明細的信息。另外如對成本明細的分解，我們可以知道變動成本有多少，固定成本有多少，哪個成本項目是大頭，針對不同的項目如何加強成本管理。明細分析在英文里叫breakdownanalysis。

6.Gapanalysis/Bridgeanalysis.有點象過程分析，但它更多地用在兩個不同時

間或性質(zhì)的數(shù)字的差異的明細分析，比如老板讓做一個預算的凈利潤與當年實際的凈利潤的差異分析，我們就要從當年實際出發(fā)，走很多步驟，每一步都是一個gap,最后到達預算的數(shù)字，比如收入差多少、成本差多少、銷售費用差多少、管理費用差多少，每種差異的原因是什么。

7.數(shù)據(jù)庫方法。財務分析人員最強大的分析工具是數(shù)據(jù)庫方法，我們可能把

收入做成一個數(shù)據(jù)庫(包括客戶、產(chǎn)品、期間、數(shù)量、單價、金額、成本，還可分預算和實際)，把經(jīng)營費用做成一個數(shù)據(jù)庫，里面有實際費用和預算費用，把人頭做成一個標準數(shù)據(jù)庫，把損益表或當期的帳務做成一個靈活的數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)庫要標準或統(tǒng)一，要用到mapping，這個一般根據(jù)自己的需要來定義，要根據(jù)自己的目的去分析，要用到數(shù)據(jù)透視表技術pivottable。

8.財務的評論或行動方案。財務部門提供報告時，要有專業(yè)的分析意見或行

動方案建議，這個需要兩方面的能力，一是要熟悉業(yè)務情況，知道其歷史、現(xiàn)狀和未來的計劃，二是要斟酌用詞，以報告閱讀者明白且不引起歧義的言語去說明，確保讀者的理解與我們要表達的內(nèi)容盡量一致

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財務部工作總結、分析及計劃報告范文

在上級財務部門的業(yè)務指導下，以年初支公司提出的工作思路為指導，以提高企業(yè)效益為核心，以增強企業(yè)綜合競爭力為目標，以成本治理和資金治理為重點，全面落實預算治理，強基礎，抓規(guī)范，實現(xiàn)了全年業(yè)務制度規(guī)范化，經(jīng)營治理科學化，企業(yè)效益最大化，有力地推動了支公司財務治理水平的進一步提高，充分發(fā)揮了財務治理在企業(yè)治理中的核心作用。現(xiàn)將201*年公司財務工作總結如下：一、主要指標完成情況

1、固定費用：1-9月份累計完成##.5xxxx，完成進度計劃的117.2xxxx，同比增長27.4xxxx，增加支出2312627.8xxxx。

2、三項費用：1-9月份累計完成##.5xxxx，完成進度計劃的136.3xxxx，同比降低10.5xxxx，減少支出171939.2xxxx。

3、內(nèi)部利潤：1-9月份完成-##.1xxxx元，較計劃進度-828.4xxxx元增虧252.7xxxx元。二、以資金治理為契機，不斷增強全員的預算治理意識

近年來，隨著企業(yè)精細化治理水平的不斷強化，對財務治理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據(jù)財務治理的特點以及財務治理的需要，及時出臺了支公司《固定費用治理辦法》、《資金預算治理辦法》等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機費、電話費、班站所辦公費、車輛油料費、維修費、線路巡視費等定額控制，節(jié)約歸已、超支自負，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷。在現(xiàn)金預算方面，為提高現(xiàn)金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，中國電力資料網(wǎng)從而提高了現(xiàn)金預算意識。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當月還款，確實起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務其他各項工作的開展。

三、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業(yè)務水平

隨著我國經(jīng)濟建設的不斷發(fā)展，財務會計工作的側(cè)重點和基本點也在改變，因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業(yè)財務工作的特點，認真進行工作總結，吸取經(jīng)驗、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完整，為領導及時、準確、完整的提供財務信息。

最近幾年，分公司一直把人員培訓視為企業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)競爭力的突破口，財務治理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會計從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實際工作的要求，結合支公司學分制考核，年初就制定了培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓。并且于5月份開始每周三全員定時參加分公司財務處舉辦的新會計準則培訓，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國網(wǎng)公司舉辦的新會計準則培訓班，通過學習，進一步了解了公司的各項治理制度，懂得了企業(yè)財會人員的工作要求，如何中國電力資料網(wǎng)更好地做好基層財務工作等，進一步激發(fā)了干好財務工作的主動性與積極性，并且也為明年年初即將實施的新準則打下了良好的基礎，

四、以考核為手段，促進財務基礎治理水平的提高

隨著企業(yè)治理的進一步深入，財務的治理職能逐漸增強。今年，支公司為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，制定了雙文明考核辦法，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎上，我們也加大了財務基礎工作建設，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據(jù)，細化財務報賬流程。按照分公司有關通知精神，我們又成立了資金風險安全檢查領導組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結合，每月都進行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財務治理體系。

在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助支公司的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點，納入工作質(zhì)量與方針目標考核。將費用預算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務核算質(zhì)量，實事求是的體現(xiàn)財務經(jīng)營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務總局今年開展了電力專項檢查。五、積極參與企業(yè)經(jīng)營治理，搞好公司財產(chǎn)物資的清查與盤點

隨著財務治理職能的日益顯現(xiàn)，財務治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產(chǎn)物資的治理，通過現(xiàn)場清查和新領用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年5月份，財務科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查，規(guī)范了材料治理基礎工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理，我們還將進一步加大對材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財務治理水平。六、加強資金治理，減少資金占用，提高資金利用率

近年來，為加強對資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運作，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網(wǎng)公司相適應的銀行帳戶治理體制。今年為進一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對現(xiàn)金流量、未達帳項、應收應付款項、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項目加大了考核力度，并且通過一年的運行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量明顯提高，資金周轉(zhuǎn)率顯著加快。三是建立了統(tǒng)一的財務預算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務范圍內(nèi)的資金預算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實行財務制約制度。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務費用，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。七、201*年財務工作計劃

為全面搞好201*年全面預算治理與財務治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：(一)根據(jù)上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算治理工作。預算治理作為財務治理中的重要一環(huán)，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算治理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算治理真正成為全員預算治理，讓預算真正發(fā)揮其應有的作用。

(二)結合新會計準則的實施，當好領導的參謀，確保完成上級下達的各項指標。隨著公司逐步走上良性發(fā)展軌道，經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結合績效考核治理，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化責任制的制定與落實，在售電收入增收的基礎上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項

任務指標。同時，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的資產(chǎn)進行盤點；加大電費回收力度，保證每月電費回收真正結零;減少資金占用率，提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。

根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓活動，進一步搞好財會基礎工作，提高治理水平。企業(yè)越發(fā)展進步，財務治理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務治理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓，提高中國電力資料網(wǎng)會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎治理工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營治理工作打下堅實的基礎。

總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照支公司的總體部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務會更重，壓力會更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，做好201*年工作計劃，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務治理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!

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