小額貸款公司會(huì)計(jì)科目表

小額貸款公司會(huì)計(jì)科目表

序號(hào)科目編會(huì)計(jì)科目名稱號(hào)一、資產(chǎn)類(lèi)12345671001100210121101111111221131庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金交易性金融資產(chǎn)買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款應(yīng)收股利應(yīng)收利息其他應(yīng)收款個(gè)人借款其他借款壞賬準(zhǔn)備貼現(xiàn)資產(chǎn)貸款正常貨款信用貸款抵押貸款質(zhì)押貸款保證貸款項(xiàng)目客戶個(gè)人往來(lái)單位往來(lái)項(xiàng)目貸款對(duì)象--下同核算公司的庫(kù)存現(xiàn)金核算公司存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)核算公司的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金核算公司為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值核算公司按照返售協(xié)議約定先買(mǎi)入再按固定價(jià)格返售的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金核算公司提供咨詢、服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)核算公司應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取其他單位分配的利潤(rùn)核算公司發(fā)放貸款、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取的利息核算公司除買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)核算公司應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融出的資金核算公司按規(guī)定發(fā)放的各類(lèi)貸款。包括：質(zhì)押貸款、抵押貸款、保證貸款、信用貸款等發(fā)放給客戶的貸款減歸還的本金的余額。貸款對(duì)象分為：涉農(nóng)--個(gè)人貸款、個(gè)體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款；非農(nóng)--個(gè)人貸款、個(gè)體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款--下同核算項(xiàng)目定義1132122112210112210210111213141516171231130113031303011303010113030102130301031303011819202122232425262728293031323334353637383940414213030213030201*3030202130302031303020413041321144114421501150215031504151115121601160216031604160516061607170117021703逾期貸款信用貸款抵押貸款質(zhì)押貸款保證貸款貸款損失準(zhǔn)備代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)抵債資產(chǎn)抵債資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備持有至到期投資持有至到期投資減值準(zhǔn)備可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理工程物資減值準(zhǔn)備無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備到期應(yīng)還而未還的貸款，逾期金額應(yīng)轉(zhuǎn)入“逾期貸款”核算公司貸款的減值準(zhǔn)備核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)，包括受托理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行的證券投資和受托貸款等核算公司依法取得并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實(shí)物抵債資產(chǎn)的成本核算公司抵債資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備核算公司持有至到期投資的攤余成本，分別“成本”、“利息調(diào)整”、“應(yīng)計(jì)利息”等進(jìn)行明細(xì)核算核算公司持有至到期投資的減值準(zhǔn)備核算公司持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，包括劃分為可供出售的股票投資、債券投資等金融資產(chǎn)核算公司可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備核算公司持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資核算公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的減值準(zhǔn)備核算公司持有的固定資產(chǎn)原價(jià)核算小額貸款公司固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊核算公司固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備核算公司基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出核算公司為在建工程準(zhǔn)備的各種物資的成本，包括工程用材料、尚未安裝的設(shè)備等核算公司因出售、報(bào)廢、毀損、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用等核算公司工程物資的減值準(zhǔn)備核算公司持有的無(wú)形資產(chǎn)成本核算公司對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的累計(jì)攤銷(xiāo)核算公司無(wú)形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備434445180118111901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損溢核算公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，如、開(kāi)辦費(fèi)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。核算公司確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)核算公司在清查財(cái)產(chǎn)過(guò)程中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的價(jià)值核算公司向銀行借入的期限在一年以下（含一年）的各種借款核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融入的資金核算公司按照回購(gòu)協(xié)議先賣(mài)出再按固定價(jià)格買(mǎi)入的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金核算公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬，按“工資”、“職工福利”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、等進(jìn)行明細(xì)核算核算公司按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，包括營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅、教育費(fèi)附加等核算公司按照合同約定應(yīng)支付的利息，包括短期借款、分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款等應(yīng)支付的利息核算公司分配的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)核算公司除應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)、長(zhǎng)期借款等以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng)核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)收到的款項(xiàng)，包括受托貸款資金等核算公司向銀行借入的期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)借款二、負(fù)債類(lèi)464748495051201*20212111220222112221短期借款貼現(xiàn)負(fù)債賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交企業(yè)所得稅應(yīng)交城建稅應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交個(gè)人所得稅應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交地方教育費(fèi)附加應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款代理業(yè)務(wù)負(fù)債長(zhǎng)期借款項(xiàng)目供應(yīng)商核算公司因接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)2221032221062221082221092221102221122221132221145253545556223122322241231125575828012901預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目期限核算公司確認(rèn)的對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)等預(yù)計(jì)負(fù)債核算公司確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債核算公司接受投資者投入的實(shí)收資本核算公司收到投資者出資額超出其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分核算公司從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積核算公司按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備核算公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（或發(fā)生的凈虧損）核算公司利潤(rùn)的分配（或虧損的彌補(bǔ)）和歷年分配（或彌補(bǔ)）后的余額期限分為3個(gè)月、3至6月、6月至1年、1年以上核算公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入，如傭金收入、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)收入、受托貸款手續(xù)費(fèi)收入、咨詢服務(wù)收入以及其他相關(guān)服務(wù)實(shí)現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入等核算公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入，包括出租固定資產(chǎn)等實(shí)現(xiàn)的收入核算公司交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失核算公司確認(rèn)的投資收益或投資損失核算公司發(fā)生的各項(xiàng)非營(yíng)業(yè)性收入，包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助、盤(pán)盈利得、捐贈(zèng)利得等核算公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的支出，包括出租固定資產(chǎn)的折舊額等核算公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)，包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)節(jié)基金等核算公司發(fā)生的利息支出，包括銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融入資金、賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)等產(chǎn)生的利息支出核算公司發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等支出三、所有者權(quán)益類(lèi)596061626364400140024101410241034104實(shí)收資本資本公積盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備本年利潤(rùn)利潤(rùn)分配四、損益類(lèi)656667686970717273746011602160516101611163016402640364116421利息收入手續(xù)費(fèi)及傭金收入其他業(yè)務(wù)收入公允價(jià)值變動(dòng)損益投資收益營(yíng)業(yè)外收入其他業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出核算公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)折舊、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、安全防范費(fèi)、郵電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、低值易耗品攤756601業(yè)務(wù)及管理費(fèi)銷(xiāo)、職工工資及福利費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)、取暖降溫費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、綠化費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、研究費(fèi)用、提取保險(xiǎn)保障金、房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅、印花稅等76777879

6701671168016901

資產(chǎn)減值損失營(yíng)業(yè)外支出所得稅費(fèi)用以前年度損益調(diào)整

核算公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失核算公司發(fā)生的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外支出，包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、盤(pán)虧損失等核算公司確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用，按“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”、“遞延所得稅費(fèi)用”進(jìn)行明細(xì)核算核算公司本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)金秀縣泰隆小額貸款有限責(zé)任公司

二○一二年一月三○日

擴(kuò)展閱讀：小額貸款公司會(huì)計(jì)科目表

小額貸款公司會(huì)計(jì)科目表

序號(hào)科目編會(huì)計(jì)科目名稱號(hào)一、資產(chǎn)類(lèi)12345671001100210121101111111221131庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金交易性金融資產(chǎn)買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款應(yīng)收股利應(yīng)收利息其他應(yīng)收款個(gè)人借款其他借款壞賬準(zhǔn)備貼現(xiàn)資產(chǎn)貸款正常貨款信用貸款抵押貸款質(zhì)押貸款保證貸款項(xiàng)目客戶個(gè)人往來(lái)單位往來(lái)項(xiàng)目貸款對(duì)象--下同核算公司的庫(kù)存現(xiàn)金核算公司存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)核算公司的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金核算公司為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值核算公司按照返售協(xié)議約定先買(mǎi)入再按固定價(jià)格返售的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金核算公司提供咨詢、服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)核算公司應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取其他單位分配的利潤(rùn)核算公司發(fā)放貸款、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取的利息核算公司除買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)核算公司應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融出的資金核算公司按規(guī)定發(fā)放的各類(lèi)貸款。包括：質(zhì)押貸款、抵押貸款、保證貸款、信用貸款等發(fā)放給客戶的貸款減歸還的本金的余額。貸款對(duì)象分為：涉農(nóng)--個(gè)人貸款、個(gè)體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款；非農(nóng)--個(gè)人貸款、個(gè)體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款--下同核算項(xiàng)目定義113212211221011221021012311113011213031313030114130301011513030102161303010317130301181303021913030201*01*03020221130302032213030204231304241321251441261442271501281502291503301504311511321512331601341602351603361604371605381606391607401701411702421703逾期貸款信用貸款抵押貸款質(zhì)押貸款保證貸款貸款損失準(zhǔn)備代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)抵債資產(chǎn)抵債資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備持有至到期投資持有至到期投資減值準(zhǔn)備可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理工程物資減值準(zhǔn)備無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備到期應(yīng)還而未還的貸款，逾期金額應(yīng)轉(zhuǎn)入“逾期貸款”核算公司貸款的減值準(zhǔn)備核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)，包括受托理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行的證券投資和受托貸款等核算公司依法取得并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實(shí)物抵債資產(chǎn)的成本核算公司抵債資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備核算公司持有至到期投資的攤余成本，分別“成本”、“利息調(diào)整”、“應(yīng)計(jì)利息”等進(jìn)行明細(xì)核算核算公司持有至到期投資的減值準(zhǔn)備核算公司持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，包括劃分為可供出售的股票投資、債券投資等金融資產(chǎn)核算公司可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備核算公司持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資核算公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的減值準(zhǔn)備核算公司持有的固定資產(chǎn)原價(jià)核算小額貸款公司固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊核算公司固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備核算公司基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出核算公司為在建工程準(zhǔn)備的各種物資的成本，包括工程用材料、尚未安裝的設(shè)備等核算公司因出售、報(bào)廢、毀損、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用等核算公司工程物資的減值準(zhǔn)備核算公司持有的無(wú)形資產(chǎn)成本核算公司對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的累計(jì)攤銷(xiāo)核算公司無(wú)形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備431801441811451901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損溢核算公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，如、開(kāi)辦費(fèi)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。核算公司確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)核算公司在清查財(cái)產(chǎn)過(guò)程中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的價(jià)值核算公司向銀行借入的期限在一年以下（含一年）的各種借款核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融入的資金核算公司按照回購(gòu)協(xié)議先賣(mài)出再按固定價(jià)格買(mǎi)入的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金核算公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬，按“工資”、“職工福利”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、等進(jìn)行明細(xì)核算核算公司按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，包括營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅、教育費(fèi)附加等核算公司按照合同約定應(yīng)支付的利息，包括短期借款、分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款等應(yīng)支付的利息核算公司分配的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)核算公司除應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)、長(zhǎng)期借款等以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng)核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)收到的款項(xiàng)，包括受托貸款資金等核算公司向銀行借入的期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)借款二、負(fù)債類(lèi)46201*472021482111492202502211512221222103222106222108222109222110222112222113222114522231532232542241552311562501短期借款貼現(xiàn)負(fù)債賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交企業(yè)所得稅應(yīng)交城建稅應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交個(gè)人所得稅應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交地方教育費(fèi)附加應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款代理業(yè)務(wù)負(fù)債長(zhǎng)期借款項(xiàng)目供應(yīng)商核算公司因接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)572801582901預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目期限核算公司確認(rèn)的對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)等預(yù)計(jì)負(fù)債核算公司確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債核算公司接受投資者投入的實(shí)收資本核算公司收到投資者出資額超出其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分核算公司從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積核算公司按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備核算公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（或發(fā)生的凈虧損）核算公司利潤(rùn)的分配（或虧損的彌補(bǔ)）和歷年分配（或彌補(bǔ)）后的余額期限分為3個(gè)月、3至6月、6月至1年、1年以上核算公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入，如傭金收入、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)收入、受托貸款手續(xù)費(fèi)收入、咨詢服務(wù)收入以及其他相關(guān)服務(wù)實(shí)現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入等核算公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入，包括出租固定資產(chǎn)等實(shí)現(xiàn)的收入核算公司交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失核算公司確認(rèn)的投資收益或投資損失核算公司發(fā)生的各項(xiàng)非營(yíng)業(yè)性收入，包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助、盤(pán)盈利得、捐贈(zèng)利得等核算公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的支出，包括出租固定資產(chǎn)的折舊額等核算公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)，包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)節(jié)基金等核算公司發(fā)生的利息支出，包括銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融入資金、賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)等產(chǎn)生的利息支出核算公司發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等支出三、所有者權(quán)益類(lèi)594001604002614101624102634103644104實(shí)收資本資本公積盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備本年利潤(rùn)利潤(rùn)分配四、損益類(lèi)656011666021676051686101696111706301716402726403736411746421利息收入手續(xù)費(fèi)及傭金收入其他業(yè)務(wù)收入公允價(jià)值變動(dòng)損益投資收益營(yíng)業(yè)外收入其他業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出核算公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)折舊、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、安全防范費(fèi)、郵電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、低值易耗品攤756601業(yè)務(wù)及管理費(fèi)銷(xiāo)、職工工資及福利費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)、取暖降溫費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、綠化費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、研究費(fèi)用、提取保險(xiǎn)保障金、房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅、印花稅等766701776711786801796901

資產(chǎn)減值損失營(yíng)業(yè)外支出所得稅費(fèi)用以前年度損益調(diào)整

核算公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失核算公司發(fā)生的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外支出，包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、盤(pán)虧損失等核算公司確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用，按“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”、“遞延所得稅費(fèi)用”進(jìn)行明細(xì)核算核算公司本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)

友情提示：本文中關(guān)于《小額貸款公司會(huì)計(jì)科目表》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，小額貸款公司會(huì)計(jì)科目表：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問(wèn)題，請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。

《小額貸款公司會(huì)計(jì)科目表》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請(qǐng)保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://m.hmlawpc.com/gongwen/558414.html

• 上一篇：小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法
• 下一篇：201*上半年城管宣傳工作小結(jié)