稽核員每日工作流程

稽核員每日工作流程

稽核員每日主要工作流程如下：

1、檢查收拾，整理清潔，保持工作環(huán)境的干凈整潔，以一個良好的精神面貌迎接一天

的工作。

2、查看工作交接本，閱讀晚班同事交接內(nèi)容，處理交接事項，并做好詳細記載和交接。3、數(shù)據(jù)稽核。整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等，落實上一天稽查出來的問題。根據(jù)系

統(tǒng)入單和結(jié)賬數(shù)據(jù)仔細對照各營業(yè)點上交的日報表數(shù)據(jù)，做到一一對應(yīng)，如發(fā)現(xiàn)不能核對的數(shù)據(jù)須詢問該營業(yè)點具體情況，根據(jù)服務(wù)員開出的消費單據(jù)和收銀員結(jié)算的結(jié)賬單，核實誤差的原由，對少入，誤入等情況做好登記，責任到人。3.1客房/溫泉/餐飲/太乙洞/員工商場稽核

A各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋有收款章，賬單要有付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。

B折扣要由部門經(jīng)理簽字認可，免費住房或公司招待必須有董事長或者總經(jīng)理或相關(guān)負責人批準并簽字，匯報財務(wù)總監(jiān)核查。

C做報表要按訂單所指房間種類，天數(shù)、包括加床、餐費，報賬單單位的報表一定要資料齊全（訂單和底單）

D數(shù)額減少要經(jīng)主管及經(jīng)理簽字，而客人拒絕付款要有經(jīng)理的簽字認可。E輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。

F退款要按財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進行操作，一定要有主管及以上負責人簽字和客人簽名。

3.2客房收入稽核項目內(nèi)容

A稽查入住單號的連續(xù)性，檢查本日昨日的單號是否銜接，有無缺號。

B稽查出租房收入計算的正確性，首先核對客房出租明細表，對已登記完畢而在客房收入總賬中沒有計算收入的客房，要看是否附有“變更”或“未住”等標記，如屬“未住”，則要核實是否收取了半天或全天房費，并查明有無漏收等情況發(fā)生�？头渴杖霊�(yīng)依據(jù)如下計算公式進行試算平衡：

昨天客房費余額+本日住房總房費-本日已結(jié)住房費+換房總計新房費=當日客房費余額C稽核出租客房，床位，人數(shù)及房間數(shù)，把賓客分戶帳明細表上收費房間總數(shù)與客房經(jīng)理報告相對照，檢查出租客房床位，人數(shù)及收入是否相符。

D在實際工作中由于入住客房數(shù)量多，業(yè)務(wù)手續(xù)繁忙，所以也有差錯發(fā)生，如在稽

核中發(fā)現(xiàn)出租客房的某項記錄有錯誤（如記錄中是已出租的客房，而實際是空房，或者是情況相反），應(yīng)當及時通知客房經(jīng)理查明原因，當晚無法解決的，應(yīng)在翌日早晨及早解決，并收回房款。如屬營銷部預(yù)訂更改，應(yīng)當附有營銷部變更通知書。

3.3溫泉收入稽核項目內(nèi)容

A審查銷售賬單，對照溫泉各批次登記單，核對各消費有無丟失差錯。B各點商品銷售、娛樂項目報表核對。

C各批次門票價格核對。分清客人類型，如有預(yù)訂或者團隊，門票和消費核查。D溫泉門票的使用，以及各種會員卡消費核查。

E公司招待的賬單，須有公司相關(guān)負責人簽字和客人簽字。F簽單掛賬的賬單，須有客戶相關(guān)負責人簽字確認。3.4餐飲收入稽核項目內(nèi)容

A審查銷售賬單，對餐廳銷售的賬單按餐廳，各服務(wù)員號碼數(shù)分別整理，審查核對

有無丟失差錯。

B審查整理每天營業(yè)收入記賬內(nèi)容及其準確性，按各餐廳及每次宴會分別整理統(tǒng)計

的賬單金額，應(yīng)與“收銀員日報表”中的金額一致。特別重要的是簽單賬單金額應(yīng)與客房結(jié)賬處賓客分戶帳明細表中該餐廳所有記錄的數(shù)額相等，要做到三方核對平衡。

C審查服務(wù)員填制的銷售賬單帳號有無缺號，如有缺號，要認真追差原因，向有關(guān)

的服務(wù)員查詢，如果該賬單的副聯(lián)還在，并證明銷售收入已經(jīng)準確地記入收銀員帳內(nèi)，就不是服務(wù)員的責任。賬單缺號也可以是收銀員與服務(wù)員串通作弊。

D審查宴會銷售，是通過核對宴會賬單和宴會銷售明細表進行的，是根據(jù)宴會業(yè)務(wù)

負責遞交的煙花銷售明細表，核對營業(yè)額是否相符，同時要對宴會其他費用（花卉費、裝飾費以及其他必要服務(wù)費用）進行審查。

3.5員工食堂/太乙洞收入稽核項目內(nèi)容

A審查收銀日報表和上交收入以及商品日銷存報表。B太乙洞門票銷售登記。

4、核實各營業(yè)點收入后，準確填寫各營業(yè)點收入報表，以及營業(yè)收入日報表和總出納

報表。待報表復(fù)核后，向出納上交前一天營業(yè)收入。5、每日各營業(yè)點原始單據(jù)、收銀員日報表和收入的收取和登記，并讓收銀員簽字確認。6、各營業(yè)點收銀員備用金核查。

7、發(fā)票和收據(jù)的領(lǐng)取與核銷，做好詳細登記，每日所開發(fā)票數(shù)統(tǒng)計。

8、營銷部業(yè)績核對。對照系統(tǒng)歷史登記結(jié)賬單，核對營銷人員的業(yè)績。要注意應(yīng)收賬

款，往來賬款，費用沖抵和公司招待的賬項。9、公司其他外包經(jīng)營項目的分成初審。對照系統(tǒng)歷史登記結(jié)賬單和消費單核實商品的

銷售量，根據(jù)合同提成占比核對分成。

10、各種門票和券種的領(lǐng)取登記。包括中餐廳早餐券、員工食堂餐券蓋章登記、員工溫泉票蓋章登記、團隊自印溫泉券蓋章、溫泉門票的領(lǐng)用登記、太乙洞門票領(lǐng)用登記和門票日銷存票數(shù)登記。

擴展閱讀：稽核員工作程序

稽核員工作程序

1、整理各吧臺酒水的進貨單和每天的酒水銷售數(shù)，將進銷數(shù)輸入

電腦同時結(jié)出各吧臺每天的庫存數(shù)。2、

檢查收銀報表與電腦數(shù)是否吻合，檢查退菜簽字手續(xù)是否完

善。3、4、5、6、7、8、9、

檢查折扣、優(yōu)惠、贈送，是否超標準，是否有效權(quán)職人簽字。核對發(fā)票交易金額與稅控機清機報表數(shù)是否有超標現(xiàn)象。檢查贈券發(fā)放的時間、數(shù)額是否有違規(guī)現(xiàn)象。

在電腦核對每筆注銷帳單，檢查減少金額的原因是否合理。檢查送菜是否有超標準現(xiàn)象。

檢查酒水進貨價格如有變動，查找原因并向財務(wù)經(jīng)理匯報。每日稽核完畢將當天的收入統(tǒng)計后制作營業(yè)日報表。

10、將每天檢查存在的問題匯總寫出稽核報告交財務(wù)經(jīng)理。12、協(xié)助成本組不定期抽查各吧臺酒水的庫存情況，月底參加吧臺酒水盤存。

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