家具管理制度

家具公司倉庫管理制度

家具公司倉庫管理制度

一、制定目的：方便各車間的有序生產(chǎn)，控制原材料的流失減少浪費二、適用范圍：家具廠生產(chǎn)部三、具體內(nèi)容:1.材料申購制度

1.1材料庫管理員須每天檢查材料結(jié)存，存量低于底限量時要向上級主管部門反映，并及時申購，對于專用的零配件與材料一般不允許超過計劃申購

1.2材料庫管理員收到生產(chǎn)部下達的生產(chǎn)任務(wù)單時，要看清數(shù)量、規(guī)格、顏色、型號，第一時間核對材料庫存，發(fā)現(xiàn)無庫存或低庫存材料應(yīng)及時申購，在接到備料通知后，應(yīng)做備料計劃并轉(zhuǎn)主管審批。

1.3采購部定于每周一、周三、周五外出采購，材料庫管理員須在采購員外出前一天17點前將材料申購單轉(zhuǎn)交到采購部，在各部門、車間內(nèi)存放的材料，部門主管須提前3至5天寫申購單轉(zhuǎn)到倉庫，申購單要注明到貨日期、用處和品質(zhì)要求，急單須經(jīng)上級主管簽字確認；特殊情況即時申購，采購部須無條件及時購買回廠。

1.4所有申購的材料不能按期到貨或有異動情況發(fā)生，材料庫管理員應(yīng)第一時間向生產(chǎn)部和上級主管反映。

1.5所有到貨材料及時向各領(lǐng)料部門和生產(chǎn)部通知匯報，所有特種料和加急料到貨后，要在第一時間向各領(lǐng)料部門和生產(chǎn)部通知匯報。

2.材料入庫制度

2.1收貨時在規(guī)定的收貨區(qū)進行，不得將已收、待檢、退貨等各類混淆。

2.2所購材料在入庫前要先檢驗材料的質(zhì)量和數(shù)量，核對是否同申購單相符，質(zhì)量和數(shù)量不相符的，寫明原因向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門主管通知采購部，入庫材料要即時做好入庫單據(jù)和明細賬，按實際入庫數(shù)量開入庫單，并對照申購單進行消單。

2.3入庫單應(yīng)有庫房管理員、材料質(zhì)檢員、采購員三方簽字后和送貨單一起轉(zhuǎn)交財務(wù)，否則財務(wù)不予結(jié)算貨款。2.4收貨要認真登記入帳，填寫有關(guān)單據(jù)。收貨后，要填寫“到貨單”，通知生產(chǎn)部門領(lǐng)料，并向主管部門匯報。2.5不合格材料退貨，要開具退貨單（注明原因、數(shù)量、補貨期，并轉(zhuǎn)財務(wù)、生產(chǎn)部）附在出門條，否則門衛(wèi)不欲放行。

3.材料存放制度

3.1物料堆放應(yīng)采用立體化，五金配件應(yīng)用同種規(guī)格的木箱存放。

3.2物料應(yīng)標示清楚，懸掛“標示卡”，明確標明；存值、最低庫存數(shù)量、領(lǐng)用記錄等。3.3所有入庫的一般材料、特殊材料、易腐、易燃材料要按規(guī)定進行分區(qū)存放、保管，保證材料和庫房的安全。

4.材料出庫制度

4.1材料庫對生產(chǎn)車間所有物料進行監(jiān)控，車間應(yīng)無條件配合。

4.2物料應(yīng)嚴格按照物料計劃發(fā)放，做到：沒有計劃的不發(fā)，超料而未按程序補單的不發(fā)，非本部門用的不發(fā)。4.3各生產(chǎn)車間必須憑生產(chǎn)任務(wù)單領(lǐng)料單和部門主管簽字方可領(lǐng)料，倉庫管理員應(yīng)按照任務(wù)單和領(lǐng)料單的限額發(fā)料；領(lǐng)料人不得私自亂拿否則按材料價值加倍罰款。

4.4部分材料憑領(lǐng)料單并需以舊換新，領(lǐng)回的材料不得來回更換，如需更換必須有部門主管簽字并說明原因；對于可利用的邊角料、余料以及廢零部件要根據(jù)情況利用。

4.5各車間必須在公司規(guī)定時間內(nèi)領(lǐng)料，下午下班前把加班用的材料領(lǐng)齊，超出規(guī)定時間必須有部門主管簽字。4.6倉庫管理員嚴格按公司制度控制發(fā)料數(shù)量，嚴禁無任務(wù)單或無部門主管簽字的情況下發(fā)料，如造成材料流失和浪費應(yīng)有管理員承擔(dān)賠償。

5.材料退庫制度

5.1退料包括以下內(nèi)容：規(guī)格不符的物料、生產(chǎn)剩余物料、不良物料、呆料及報廢料。

5.2生產(chǎn)車間領(lǐng)料時先檢查材料質(zhì)量，有質(zhì)量問題及時退回倉庫，車間退料需車間主管開單，品質(zhì)部鑒定，生產(chǎn)部審批。5.3倉庫按照所退材料的性質(zhì)不同，分別處理。

6.倉庫盤點制度

6.1盤點是對所有的原材料、輔助材料、在制品、半成品、成品以及固定資產(chǎn)的全面清查。

6.2盤點分周盤和月盤，并做出庫存周報和月報表，周報在第2天轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部，月報在每下個月2日轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部和財務(wù)部。

7.材料庫管理員制度

7.1每日做好入庫、出庫明細和盤點工作，做好材料庫的清潔衛(wèi)生和安全檢查工作，發(fā)現(xiàn)異常情況及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)。7.2閑人不得隨便出入材料庫，外來人員進入須經(jīng)過部門主管批準，供應(yīng)商在進入材料庫不得隨意走動，辦完業(yè)務(wù)后及時離開。

7.3庫內(nèi)所有材料不得混放，分區(qū)分類后要有標示牌，標示牌上要注明供應(yīng)商名稱、材料的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、用處，及入庫日期、數(shù)量，出庫日期、數(shù)量（標示牌按月記載材料流量）.

7.4倉庫管理員要認真負責(zé)，工作做到日清日畢，并經(jīng)常核對申購單、領(lǐng)料單、入庫單和明細帳，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。8.本條例不盡完善，如有缺陷將另行通知修改補充，超出本規(guī)定的事項按公司的有關(guān)規(guī)定處理。

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千年居家具廠管理制度

第一篇人事管理篇

第一章考勤管理規(guī)定

一、勞動時間

1、正常工作時間為上午一線工人7：00～11：30，下午1：30～6：00，行政人員為8：1511：30，下午1：005：30。乘開發(fā)公司班車的以班車抵達、返回時間為準。

2、職工每周至少休息一日，由于工作需要而上班的，公司將安排適當(dāng)時間給予調(diào)休。

3、車間人員提前5分鐘進入工作崗位，外出人員（測量、安裝、維修）8：00之前必須出發(fā)，借用開發(fā)公司車輛的根據(jù)實際情況確定。

二、員工考勤制度

1、所有員工每日上下班由廠直接負責(zé)人考勤。

2、員工考勤表由廠直接負責(zé)人于每月結(jié)束后1天內(nèi)完成。三、請假制度

1、事假：員工事假一次不得超過一日，月累計不超過三天，全年不超過20天。事假需提前一天申請，經(jīng)主管同意后方可休假；班組長以上管理人員請假及時間安排由廠長審批。全年事假超過20天者，除扣發(fā)當(dāng)日工資外，不享受基本工資按年度晉級待遇。

2、病假：員工因病必須治療和休息的，需出示縣級以上醫(yī)院開具的證明。

病假七天以內(nèi)（含七天）者享有當(dāng)日基本工資；在公司工作二年

以內(nèi)者，全年病假不得超過三十天，病假期間工資按基本工資的80％計算；

在公司工作二年以上，八年以下者，病假最長為60天，病假期間工資為基本工資的85％；

八年以上者，病假最長為90天，病假期間發(fā)給基本工資的90％；超過規(guī)定病假期者，不計算工資，不享受基本工資按年度晉級待遇。

3、產(chǎn)假：女23周歲或以上生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；產(chǎn)假期間，基礎(chǔ)工資照發(fā)，不影響原有福利待遇。

四、有薪假期

1、法定假期：按國家規(guī)定，員工每年享有“元旦”、“清明”、“五一”、“端午”、“中秋”各一天，“十一”、“春節(jié)”各三天，共計十一天有薪假期。

由于公司的行業(yè)性質(zhì)需要，以上假期若安排職工工作，公司將統(tǒng)一安排至春節(jié)調(diào)休。

2、婚假：員工憑結(jié)婚證明可享受七天假期，晚婚（女滿23周歲，男滿25周歲）假期為十天，由廠長批準。

3、喪假：員工的直系親屬去世，員工可享受三天喪假，由廠長批準；

4、年假：工作滿一年的員工，可享受五天有薪假（全年事假超過20天，病假超過30天者，不再享受），休假時間由工廠統(tǒng)籌安排一次休完。

五、其它規(guī)定

1、所有休假都必須按程序辦理請假手續(xù)，事先未辦理請假手續(xù)而缺勤或請假未經(jīng)批準而私自休假者，視為曠工處理。

2、凡無特殊理由，超過規(guī)定上班時間或提前離開公司，即視為遲到或早退，月累計遲到、早退超過3次，視為曠工一日。

3、因工作需要加班加點，公司按規(guī)定發(fā)放加班費用或者給予補休。因工作需要要求員工加班時，員工不得推諉，無故不參加加班者，視曠工處理。

4、所有休假，如遇節(jié)假日、休息日，都應(yīng)包含在休假時間內(nèi)計算。病假、事假可以用補休抵沖。

5、所有請假手續(xù)，每月底隨考勤匯總表，經(jīng)廠長簽字后存檔。

第二章人員招聘錄用辦法

一、員工錄用原則

本公司擇優(yōu)聘用、量才適用、獎懲分明、優(yōu)勝劣汰。

工廠如因工作需要，必須增加人員時，應(yīng)由廠長向股東會提出申請，經(jīng)股東會批準后，再辦理招聘、錄用手續(xù)。

二、錄用人員的條件1、具有良好的身體狀況；2、具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)或技能；3、初中以上文化程度，年滿18周歲；4、品格端正、具有良好的職業(yè)道德。三、試用期

凡被錄用人員，實行兩個月的試用期，對于無工作經(jīng)驗者，在試

用期前增加一個月的培訓(xùn)期，如在試用期內(nèi)不稱職或犯有過失，公司可按規(guī)定予以辭退，

如在試用期中有突出表現(xiàn)，可由直接主管報廠長批準提前就職。試用期不滿一個月者，按實際工作天數(shù)發(fā)給工資。試用人員報到時，應(yīng)向公司繳驗下列證明：

1、外地員工，需交當(dāng)?shù)嘏沙鏊�證明；2、身份證、學(xué)歷證明原件、復(fù)印件；3、最近三個月內(nèi)半身脫帽照片兩張。四、晉職晉級

本公司員工均享有晉職、晉級的機會，公司將提升能力較強員工至較高職位，升職主要依據(jù)：不拘一格用人才，著重于員工的實際工作能力、敬業(yè)精神、道德品質(zhì)、個人素質(zhì)的考核，并與其工作實績結(jié)合。

晉升后的前三個月屬試任期，試任期間，工作表現(xiàn)較好并能勝任的，公司正式聘任新職，否則將酌情予以安排。

五、調(diào)動

因工作需要在本廠內(nèi)部調(diào)整工作崗位，經(jīng)征求本人意愿后由廠長作出調(diào)動決定。被調(diào)整員工接到調(diào)職通知后，兩天內(nèi)辦妥移交手續(xù)，到新部門報到，員工不得借故推諉。

六、辭退、除名

1、違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴重者；

2、涉及刑事、民事、經(jīng)濟案件，有違法嫌疑者；

3、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)變更或管理方針調(diào)整而產(chǎn)生冗員，需要裁減員工人數(shù)的，需提前一個月書面通知有關(guān)人員。

對于被裁減人員公司根據(jù)員工在公司的工作年限，發(fā)給一定數(shù)額的補償金。離職前必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費用。

員工因受懲罰而辭退、除名、不發(fā)補償金。七、辭職

員工因故不能或不愿繼續(xù)工作的，有權(quán)向公司提出辭職，但須提前一個月遞交辭職申請書，由廠長簽字，報股東會批準后，辦理離職手續(xù)。

離開公司前，必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費用。

第二篇行政管理篇

一、衛(wèi)生管理制度

1、所有工作、辦公場合均要求地面、墻壁、窗臺、桌面清潔無灰塵，無雜物，玻璃明亮。

2、禁止隨地吐痰，洗手間、衛(wèi)生間等衛(wèi)生設(shè)施必須保持清潔，若發(fā)現(xiàn)有肆意破壞生活及工作場所衛(wèi)生者，工廠管理人員有權(quán)對其進行處罰。

3、所有工作、辦公場合不準擺放與工作無關(guān)的個人物品，不得堆積足以發(fā)生臭氣或有礙衛(wèi)生之垃圾、污垢或碎屑。

4、自己的崗位即是個人衛(wèi)生分擔(dān)區(qū)，每天堅持上班前清掃整理一次，并隨時保持，接受行政領(lǐng)導(dǎo)檢查。

5、公共分擔(dān)區(qū)由廠長或行政辦公室安排定期值日或組織職工集體清理整頓。

6、辦公時間不得在辦公、生產(chǎn)區(qū)域進食。7、員工要保持服裝清潔整齊，個人衛(wèi)生狀況良好。8、食堂及廚房之一切用具及環(huán)境，均須保持清潔衛(wèi)生。二、電話管理規(guī)定

1、辦公室電話為辦公配備、使用，不得打私人電話。2、禁止員工為私事掛發(fā)長途電話，違者除補交長途電話費外，并給予罰款處理，確有急事者，應(yīng)先請示領(lǐng)導(dǎo)同意，并按郵電部門規(guī)定交長途電話費。

3、聯(lián)系業(yè)務(wù)時應(yīng)盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。三、員工就餐制度

1、公司員工未到規(guī)定時間不得離開工作崗位提前就餐。就餐人員進入食堂后，必須排隊打飯，不許插隊，不得擁擠。就餐人員必須按自己飯量盛飯打湯，不許故意造成浪費。

2、食堂內(nèi)不準抽煙，不準隨地吐痰，不亂扔飯菜，剩余飯菜、洗碗水倒入指定地方，不得四處隨意潑灑。不準在食堂內(nèi)追趕、打鬧、嬉戲、高聲喧嘩，做到文明用餐。

3、在食堂用餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督，愛護公物，不得隨意搬挪、拆卸、破壞公用設(shè)施，不得在墻壁上亂寫亂畫。

4、就餐后，應(yīng)將餐具放到指定地點。四、員工宿舍管理制度

1、員工宿舍內(nèi)一切設(shè)施屬公司所有，愛護宿舍內(nèi)一切公物設(shè)施，損壞者照價賠償。未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)許可，任何人不得把東西搬離宿舍。

2、不準隨地吐痰、亂丟東西，室內(nèi)設(shè)施不準隨便移動拆卸。一切日常用具要干凈整齊有序，保持室內(nèi)整潔美觀，不準往窗外丟雜物。

3、員工所分配鎖匙只準本人使用，不得私配或轉(zhuǎn)借同宿舍員工以外的任何人，放假員工要把自己的東西交托他人看管，以免丟失。嚴禁在宿舍進行賭博，嫖娼、酗酒、偷竊及其它違法行為。

4、注意節(jié)約用水、用電，做到水龍頭有開有關(guān)，人離房間要關(guān)燈。禁止使用電爐、電飯鍋，不準私自接電線，預(yù)防火災(zāi)事故，保證人身財產(chǎn)安全不受損失。

5、嚴格遵守作息時間，宿舍嚴禁放高聲喇叭，不準打麻將、酗酒及大聲喧嘩，深夜歸寢的員工要保持安靜，嚴禁在宿舍區(qū)燃放煙花、爆竹，違者按公司相關(guān)規(guī)定處罰。

6、不準私自調(diào)換房間、床位。員工自己財物自己保管，任何人未經(jīng)主人同意不得擅自動用他人物品。室內(nèi)不準張貼帶色情的畫片、圖像、放黃色錄像帶。

7、廠長或主管領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期檢查宿舍衛(wèi)生、電器線路，發(fā)現(xiàn)被褥不整潔或違章線路酌情處罰。

8、探訪者，需憑有效證件在門衛(wèi)進行登記后進入工廠。親屬留宿須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意并登記，留宿期間發(fā)生異常事件，相關(guān)責(zé)任不能明確時，由被探視員工負責(zé)。

第三篇財務(wù)管理篇

第一章固定資產(chǎn)管理制度

一、總則

第一條

固定資產(chǎn)是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的物資基礎(chǔ)。為切實管好、用好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，并實現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值、增值，依據(jù)國家有關(guān)會計制度，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。

第二條

固定資產(chǎn)管理與核算的要求1.2.3.4.5.6.

第三條

統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼。統(tǒng)一固定資產(chǎn)目錄。統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊目錄。統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡片。

統(tǒng)一固定資產(chǎn)計算機管理程序。統(tǒng)一固定資產(chǎn)報表。

固定資產(chǎn)管理與核算的任務(wù)1.

根據(jù)國家固定資產(chǎn)的管理標準，正確劃分固定資產(chǎn)的分類與范圍，明確固定資產(chǎn)管理人員的職責(zé)與權(quán)限。2.3.4.5.6.7.

反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動情況。定期分析、研究固定資產(chǎn)的使用情況。搞好固定資產(chǎn)的總分類核算和明細分類核算。按照規(guī)定，正確計提折舊，統(tǒng)籌使用。定期清查固定資產(chǎn)。

反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)更新、大修理計劃的實施情況。

二、固定資產(chǎn)的標準與分類

第四條

固定資產(chǎn)的標準

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品、單位價值在201*元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。

第五條

固定資產(chǎn)分類

固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟用途和使用情況分為七類：1.生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)

是指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的各類固定資產(chǎn)。2.非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

是指不直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的各類固定資產(chǎn)。3.租出固定資產(chǎn)

是指經(jīng)公司批準出租給外單位使用的各類固定資產(chǎn)。4.未使用固定資產(chǎn)

是指尚未使用的新增固定資產(chǎn)、調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)、進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，以及報經(jīng)公司批準封存暫時（連續(xù)半年以上）停止使用的各類固定資產(chǎn)。由于季節(jié)性生產(chǎn)、大修理等原因而停止使用的機器設(shè)備，也應(yīng)作為在用固定資產(chǎn)。5.不需用固定資產(chǎn)

是指不再使用，報經(jīng)公司批準等待處理的固定資產(chǎn)。6.融資租入的固定資產(chǎn)。

是指經(jīng)批準以融資租賃方式租入，并經(jīng)安裝、調(diào)試驗收交付使用、在租賃期內(nèi)使用的各類機器設(shè)備。

三、固定資產(chǎn)的管理體系

第六條

公司的固定資產(chǎn)管理體系

財務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的主管部門，負責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理和核算管理。

四、固定資產(chǎn)的交付使用

第七條

公司按固定程序辦理工程決算、驗收及資產(chǎn)交接手續(xù)。1.

屬于基本建設(shè)項目，應(yīng)在編制竣工決算的同時交付使用資產(chǎn)。工程、

資產(chǎn)的管理、核算人員要做好交付資產(chǎn)的清查、盤點，編制“基建項目交付使用財產(chǎn)分類明細表”，由公司財務(wù)部審批。2.

屬專項工程項目，（包括按規(guī)定從成本、費用中核銷的項目）在項目

完工核銷工程的同時，組織清查、盤點交接資產(chǎn)，編制“專項工程交付使用財產(chǎn)分類明細表”，報公司財務(wù)部審批接收。

年終，根據(jù)批準的“基建項目交付使用財產(chǎn)分類明細表”和“專項工程交付使用財產(chǎn)分類明細表”，編制“交付使用財產(chǎn)分類匯總表”。

五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥

第八條

由于生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的原因，固定資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時，必須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第九條第十條

第十一條第十二條第十三條第十四條批準。

第十五條公司部門之間調(diào)撥固定資產(chǎn)，由調(diào)入部門經(jīng)辦，調(diào)出部門負責(zé)填制“固定資產(chǎn)無償調(diào)撥單”報財務(wù)部審批，持手續(xù)辦理資產(chǎn)實物交接并視實際需要進行賬務(wù)處理。

六、固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈

固定資產(chǎn)出借、出租，須報財務(wù)部審核，并辦理相應(yīng)手續(xù)。各部門不得以任何名義擅自出借、出租固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、捐贈，須填制《固定資產(chǎn)出售申報單》并附相應(yīng)材料，報

經(jīng)財務(wù)部組織審查、股東會審核批準后，實行有償轉(zhuǎn)讓或以公司名義捐贈。

因生產(chǎn)經(jīng)營需要，需租入固定資產(chǎn)的，應(yīng)報財務(wù)部組織審查、總經(jīng)理批準，

并辦理相應(yīng)手續(xù)。

七、固定資產(chǎn)的清查

固定資產(chǎn)的清查

1.

公司統(tǒng)一安排的固定資產(chǎn)清查，各部門應(yīng)根據(jù)清查要求編制有關(guān)的清

查表及盤盈、盤虧、報廢等申報表及時報公司財務(wù)部。2.

各部門應(yīng)根據(jù)需要對固定資產(chǎn)隨時進行全面清查，清查固定資產(chǎn)時，

首先按照清查時點要求逐項清查，認真核對，做到賬實相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要逐條向公司財務(wù)部匯報，并按公司要求進行處理。

固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧

清查中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，必須及時查明原因，并按要求上報股東會

1.

固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，須分別填制“固定資產(chǎn)盤盈申報明細匯

總表”和“固定資產(chǎn)盤盈申報單”、“固定資產(chǎn)盤虧申報明細匯總表”和“固定資產(chǎn)盤虧申報單”同時報財務(wù)部。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損溢。2.

公司財務(wù)部會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧組織鑒定審查，由

公司財務(wù)部組織匯總。

八、固定資產(chǎn)的報廢

固定資產(chǎn)報廢的條件

符合下列條件之一者可以申請報廢：

1.已滿規(guī)定使用年限，并喪失使用效能，無修復(fù)使用價值的；2.

屬于技術(shù)淘汰，設(shè)備陳舊，以及國家明文規(guī)定淘汰使用的設(shè)備，又無

修理配件來源，無法滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的；無技改、修復(fù)使用價值的；

10

3.4.5.

因生產(chǎn)工藝改變，并已喪失原有價值、又無改造利用價值的；由于生產(chǎn)建設(shè)、城市建設(shè)規(guī)劃等原因必須折除又無法再使用的；無法修復(fù)的危房及自然災(zāi)害或事故造成設(shè)備毀損嚴重，無修復(fù)使用價

值的；6.

設(shè)備腐蝕、磨損程度嚴重，雖可修復(fù)利用，但修復(fù)費用較大，利用價

值低的；7.

其他符合報廢條件的固定資產(chǎn)。

第十六條固定資產(chǎn)的報廢，應(yīng)本著嚴肅、慎重、認真負責(zé)的原則，按國家及公司有

關(guān)規(guī)定進行。即使符合上述固定資產(chǎn)報廢條件，但在兩年內(nèi)進行過大修理的固定資產(chǎn)不準報廢（生產(chǎn)裝的主要設(shè)備除外）。

第十七條各部門通過清查，對符合報廢條件的固定資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，編制“固定

資產(chǎn)報廢申報單”、“固定資產(chǎn)報廢明細匯總表”報財務(wù)部。

第十八條對生產(chǎn)裝的主要設(shè)備，可先由生產(chǎn)部門鑒定拆除更新后辦報廢手續(xù)。補

辦報廢手續(xù)時，須寫出詳細情況并附報生產(chǎn)部門拆除時的鑒定意見。

第十九條公司財務(wù)部對各部門申請的報廢固定資產(chǎn)進行分類鑒定審查，然后負責(zé)上

報國稅部門鑒定審批。批準后，辦理注銷固定資產(chǎn)手續(xù)，同時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。

九、固定資產(chǎn)的清理

第二十條固定資產(chǎn)清理的范圍

經(jīng)批準轉(zhuǎn)讓、捐贈、毀損、報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)立即注銷，轉(zhuǎn)入清理。

第二十一條固定資產(chǎn)清理程序

1.

各部門要將應(yīng)清理的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)項目建立固定資產(chǎn)清理明細

賬，同時將卡片抽出單獨保管。2.

轉(zhuǎn)讓、捐贈的固定資產(chǎn)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)批準后，須持批準手續(xù)、明細

表報公司財務(wù)部。3.

毀損、報廢的固定資產(chǎn)，須填報“固定資產(chǎn)清理申報單”，報財務(wù)部

產(chǎn)生處方案，報經(jīng)集團董事長批準后，按下列情況分別辦理：（1）毀損、報廢的機動車輛、電視機、錄放機、攝象機、照相機、計算機、打印機、復(fù)印機以及單臺件原值在1萬元以上（含10萬元）的報廢設(shè)備，由公司統(tǒng)一處理。

（2）毀損、報廢的其他固定資產(chǎn)由各部門自行處理。4.

各部門每半年將清理情況報公司財務(wù)部。

十、固定資產(chǎn)的更新

第二十二條固定資產(chǎn)更新的依據(jù)和條件

各部門對固定資產(chǎn)的更新必須以固定資產(chǎn)報廢審批手續(xù)和清理審批手續(xù)為依據(jù)，同時以部門的實際需要，列出更新計劃上報公司。

第二十三條固定資產(chǎn)更新的審批

1.各部門對報廢、清理的固定資產(chǎn)需要更新的，編列更新計劃逐級上報，經(jīng)公司批準后，列入公司年度投資項目計劃。

2.各部門必須依據(jù)公司批準的年度更新項目計劃購建固定資產(chǎn)。對計劃外項目財務(wù)部一律不予結(jié)算、核銷、轉(zhuǎn)資，并追究有關(guān)部門和有關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任。

十一、固定資產(chǎn)修理

第二十四條固定資產(chǎn)修理的范圍

固定資產(chǎn)的大中小修理與更新劃分標準，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條固定資產(chǎn)修理費用直接在成本費用中列支，為使費用均衡計入成本，對大

中小修理費一般采用預(yù)提的制度。各部門修理費用的報批及核銷按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條下列固定資產(chǎn)不預(yù)提修理費用

1.未使用的機器設(shè)備；2.閑不需用的機器設(shè)備；3.待報廢、待處理的資產(chǎn)；4.單列賬的土地

第二十七條各部門機動車輛在接近國家規(guī)定的強制報廢年限時，嚴禁安排大修理。

十二、土地的管理

第二十八條公司使用的土地采用租賃的辦法，按規(guī)定支付租賃費。

十三、固定資產(chǎn)累計折舊的核算管理

第二十九條折舊的計提范圍

下列固定資產(chǎn)應(yīng)計提折舊：1.所有在賬的房屋和建筑物；

2.生產(chǎn)和非生產(chǎn)用的各類機器設(shè)備、工器具等；3.季節(jié)性停用和大修理停用的機器設(shè)備；4.車間內(nèi)替換使用的機器設(shè)備。

5.租出固定資產(chǎn)；

6.通過融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提取折舊，租賃費列入成本的部分，應(yīng)視同提取的折舊。下列固定資產(chǎn)不得提取折舊：1.未使用的固定資產(chǎn)2.閑的固定資產(chǎn)；

3.在未正式交付生產(chǎn)使用以前，進行試車的固定資產(chǎn)；

4.通過局部輪番大修實現(xiàn)整體更新的固定資產(chǎn)、道路、廣場、地坪等。5.已滿規(guī)定折舊年限，并已提足折舊（即凈值等于原值3%）的固定資產(chǎn)及未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)。

6.連續(xù)停工（不包括大修理停工）一個月以上的車間（裝）和基本上處于停產(chǎn)的設(shè)備，經(jīng)公司審查批準后。停提或減半提取折舊。7.視同已提足折舊的固定資產(chǎn)，今后不再計提折舊。8.以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。

9.國家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)（如土地等）。

折舊的計提

計提折舊的方法，由公司根據(jù)具體情況統(tǒng)一規(guī)定

全部固定資產(chǎn)月折舊額=月初各類應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)原值×月折舊率月折舊率=年折舊率÷12

固定資產(chǎn)折舊，各部門/子公司應(yīng)按月進行計提，各部門/子公司計提折舊的時間統(tǒng)一規(guī)定在每月1日。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，于下月開始計提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，于下月開始停提折舊。

待報廢固定資產(chǎn)，按照公司當(dāng)年的通知要求，累計折舊計算到填報“固定資產(chǎn)報廢申報單”的時間，同時停提折舊，如果批準報廢，則注銷資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理庫。如果不同意報廢，則按如下情況處理：

1.該項資產(chǎn)在報廢申報時，是處在停用中（或?qū)儆诓惶嵴叟f及已提足折

舊的），則不再補提折舊，直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。

2.該項資產(chǎn)在報廢申報時則處在使用中（不含不提折舊及已提足折舊

的），則對停提的月份進行補提折舊后，轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。

13

第三十條第二章流動資產(chǎn)管理制度

一、總則

第一條為了加強流動資產(chǎn)的管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)財政部《企業(yè)財務(wù)通則》、

《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的要求，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

第二條各部門要加強對流動資產(chǎn)的管理工作，以保證生產(chǎn)建設(shè)的正常需要，降低

資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。

第三條財務(wù)部是公司流動資產(chǎn)管理的職能部門，其主要職責(zé)如下：

1.采用“兩統(tǒng)一、兩集中”的流動資產(chǎn)管理制度，即“統(tǒng)一信貸，統(tǒng)一還款，資金集中，結(jié)算集中”，負責(zé)制定流動資產(chǎn)管理制度。2.組織核定流動資產(chǎn)定額，負責(zé)編制上報和下達流動資產(chǎn)計劃。3.審定各部門流動資金使用計劃，審查平衡日常開支。

4.監(jiān)督和檢查各部門流動資產(chǎn)使用情況，并按經(jīng)濟責(zé)任制要求考核其使用效果。

5.組織協(xié)調(diào)各流動資產(chǎn)管理制度，落實流動資產(chǎn)管理責(zé)任制。6.督促檢查各種應(yīng)收款的清理情況，并定期匯總清理結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第四條堅持管錢與管物相結(jié)合和條塊結(jié)合的原則，實行流動資產(chǎn)價值量與實物量

分別管理、定期核對的制度，財務(wù)部負責(zé)流動資產(chǎn)的價值管理，各歸口部門負責(zé)實物量的管理，并要定期核對。

二、流動資產(chǎn)的綜合計劃管理

第五條各部門的流動資產(chǎn)要嚴格實行計劃管理，做到收支有計劃，結(jié)果有分析，

責(zé)任有考核，以促進本公司流動資產(chǎn)使用效果的不斷提高。

第六條為加強流動資產(chǎn)的管理，加大產(chǎn)品的銷售力度，嚴格物資采購，防止物資

超儲積壓，控制生產(chǎn)成本，實現(xiàn)財務(wù)收支平衡，公司對流動資產(chǎn)實行綜合計劃管理。

第七條計劃的編制。各部門在公司財務(wù)部綜合計劃確定后，編制年度流動資產(chǎn)建

議計劃，報公司財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)各部門上報的流動資產(chǎn)建議計劃，在綜合平衡的基礎(chǔ)上，編制公司年度流動資產(chǎn)計劃，并下達各部門執(zhí)行。

第八條計劃的執(zhí)行。各部門根據(jù)公司下達的年度流動資產(chǎn)計劃，編制本部門的年

度、月度流動資產(chǎn)的具體實施計劃，并組織實施。

第九條各部門如發(fā)生計劃外流動資產(chǎn)變動，必須事先報財務(wù)部審批，財務(wù)部視具

體情況，如確屬必要，下達補充流動資產(chǎn)計劃。

三、貨幣資金的管理

第十條貨幣資金，是指企業(yè)暫時停留在貨幣形態(tài)上的那一部分資金。它是企業(yè)流

動性最強的資產(chǎn)，貨幣資金按其存放地點的不同，可分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，貨幣資金的管理由公司財務(wù)部進行全面調(diào)控。公司內(nèi)部各部門之間的物資調(diào)配、物料互供、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，必須全部通過公司財務(wù)部進行結(jié)算。

第十一條現(xiàn)金是流動性最大的一種貨幣資金，要按照財政部《現(xiàn)金管理暫行條例》

的規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴格現(xiàn)金管理崗位責(zé)任制，確保其安全完整。

第十二條各部門的外部收入必須轉(zhuǎn)入公司賬戶中。各部門于當(dāng)天上午根據(jù)批準的

“月度財務(wù)收支計劃”和款項用途，申請次日的用款金額。財務(wù)部視收入情況平衡資金，分別輕重緩急，予以對外付款。

第十三條各部門必須遵守公司結(jié)算制度，及時結(jié)算內(nèi)部款項，做到不壓票、不誤

票，減少公司內(nèi)部往來賬款，降低資金占用。

四、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收賬款的管理

第十四條加強對應(yīng)收賬款的管理。做好清欠工作，對應(yīng)收款項的清理一定要做到

責(zé)任明確、回收及時。清欠工作由市場營銷部門牽頭，財務(wù)部配合。

第十五條其他應(yīng)收款項由財務(wù)部門負責(zé)管理，財務(wù)部門要嚴格按照公司各項規(guī)定

及時清理各種應(yīng)收款項，特別是對超過三個月以上的其他應(yīng)收款項，要及時通知有關(guān)部門進行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的完整。

第十六條公司內(nèi)部各部門的結(jié)算款項，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不

合理的內(nèi)部往來款項存在。年度終了，各部門之間、各部門與公司之間的內(nèi)部往來要嚴格按公司規(guī)定辦理，不準保留余額，特殊情況需保留余額的，需經(jīng)財務(wù)部同意。

第十七條要嚴格控制預(yù)付款項的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購中需預(yù)付款項

時，應(yīng)嚴格按規(guī)定辦理，不得變相搞預(yù)付款。

五、存貨的管理

第十八條存貨包括：庫存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、

在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品，公司的存貨實行區(qū)域管理。

第十九條庫存材料、在途材料、委托加工材料的管理：

1.必須認真貫徹執(zhí)行公司核定并下達的存貨定額，層層分解落實，以較

少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應(yīng)。

2.要定期組織制定、修制各種庫存材料的最高儲備量和最低儲備量，便

于掌握物資動態(tài)。

3.要嚴格執(zhí)行公司下達的物資采購范圍，不得超權(quán)采購。

4.在保證生產(chǎn)需要的情況下，要本著“先庫存、后平衡、再采購”的原

則，正確處理好物資的進貨、消耗和庫存的關(guān)系，防止超儲積壓物資的產(chǎn)生。

5.在日常管理中要嚴格執(zhí)行驗收、保管、發(fā)放和定期盤點制度，保證賬

實相符。

6.加強在途材料的管理，組織好調(diào)撥、接運、驗收入庫工作，發(fā)現(xiàn)損毀

和短缺，及時查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定進行處理。7.對外委托加工材料、備件，必須做到事前有計劃、工料有核算、收回

有驗收，保證手續(xù)齊全。

8.加強庫房的監(jiān)督管理，認真執(zhí)行余料退庫制度，切實防止出現(xiàn)沉淀物資或庫外庫現(xiàn)象。

第二十條生產(chǎn)副廠長要根據(jù)公司下達的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實到生產(chǎn)車

間或工序，作為日常生產(chǎn)調(diào)度控制和定額考核的依據(jù)。

第二十一條產(chǎn)成品管理。

1.根據(jù)公司的會計核算體制，凡“外銷部分”的產(chǎn)品，其賬簿管理由財務(wù)部負責(zé)，互供及生產(chǎn)自用的產(chǎn)成品由集團內(nèi)各財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，所有產(chǎn)成品、自制半成品、在產(chǎn)品的實物由生產(chǎn)部門負責(zé)管理，財務(wù)部門對庫存產(chǎn)品進行檢查、監(jiān)督、控制。

2.要加強對產(chǎn)成品的庫存管理，及時辦理產(chǎn)品出入庫。建立定期盤點制度，保證賬賬、賬實相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問題，要及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。

六、流動資產(chǎn)的清查

第二十二條各部門在年終決算前，應(yīng)組織專門人員，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，對流動資產(chǎn)

進行全面、認真、系統(tǒng)的清查。

第二十三條對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢的財產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)

任，提出處理意見，按照規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審批。

第二十四條對在流動資產(chǎn)清查中查出的長期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失，要

查明原因，提出處理意見，按規(guī)定報有關(guān)部門審批。

七、流動資產(chǎn)的分析與考核

第二十五條財務(wù)部等各歸口管理部門要按月對流動資產(chǎn)占用情況和有關(guān)指標完

成情況進行分析。

第二十六條公司將流動資產(chǎn)占用指標執(zhí)行情況納入經(jīng)濟責(zé)任制考核，各部門應(yīng)結(jié)

合實際情況，制定相應(yīng)的考核制度。

第三章貨幣資金管理制度

一、總則

第一條為加強貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)提

供必要的資金保障，特制定本制度。

第二條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。

第三條本公司財務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門所有收入款項在收

到款后的當(dāng)日必須馬上上交公司財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理視情況請示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。

第四條本公司以當(dāng)月的25日作為斷賬日，財務(wù)人員應(yīng)在每月的28日前向總公司

報送貨幣資金收支結(jié)存匯總表及其附表，以及下月資金需求預(yù)測表等內(nèi)部報表；本公司財務(wù)部根據(jù)各部門的月度費用預(yù)算總額，并結(jié)合各部門的資金需求預(yù)算，向總公司提交資金計劃。

第五條各部門負責(zé)人有義務(wù)每月向公司財務(wù)人員提交本月的資金計劃，財務(wù)人員

有權(quán)對及時提供資金需求計劃的部門優(yōu)先安排資金。

第六條為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各部門的日常費用（包括差旅費、交通

費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費、水電物管費、銀行手續(xù)費）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財務(wù)審核或批準。1000元/次以內(nèi)，書面報請本公司財務(wù)經(jīng)理簽字；

1000元/次以上，書面報請本公司財務(wù)經(jīng)理審核并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理批準；

第七條所有公司的非日常費用借支、付款和報銷，超過1000元/次的均由本公司

財務(wù)經(jīng)理審核并報總經(jīng)理簽字批準。

二、現(xiàn)金管理

第八條各部門必須遵守公司的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度。第九條現(xiàn)金支付范圍

1.支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。

2.支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體企業(yè)或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬和購買物資的款項。

3.在轉(zhuǎn)賬金額起點（一般為1000元）以下的零星支付款項。4.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的及其他支出。

5.需支用超過結(jié)算起點的現(xiàn)金部分，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，如去邊遠地區(qū)結(jié)算不方便或采購地點又不定的地方采購，必須使用大額現(xiàn)金時，各部門應(yīng)向公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)公司財務(wù)部征得開戶銀行同意后方可支付。

第十條公司的現(xiàn)金庫存限額，不得超過開戶銀行下達的額度。第十一條在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。

第十二條產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金結(jié)算，如有特別情況，需經(jīng)各部門及財務(wù)主管

人員簽字同意，將現(xiàn)金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財務(wù)部辦理結(jié)算。

第十三條嚴禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實相

符，并按規(guī)定進行保管。

第十四條對各類臨時寄存款項必須經(jīng)各部門及公司財務(wù)主管人員書面批準，并由

臨時寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。

第十五條庫存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長款時必須向各部門及公司財務(wù)主管人

員匯報，查明原因，不得以長補短。

第十六條公司保險柜不得為私人保管現(xiàn)金，也不得為其他部門存放現(xiàn)金。第十七條財務(wù)主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀

錄，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時整改。

三、銀行存款管理

第十八條任何人不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠期支票，簽發(fā)遠期支票和空白

支票造成的經(jīng)濟損失，視損失情況，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。

第十九條各部門必須及時到開戶行（包括財務(wù)部）領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。第二十條月終各部門必須與財務(wù)部核對賬務(wù)，財務(wù)部必須及時與銀行核對賬務(wù)、

處理未達款項，不能處理的未達款項應(yīng)列出清單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

四、其他貨幣資金管理

第二十一條外埠存款必須確定采購對象，指定專人負責(zé)，定期向財務(wù)部門報賬，

保證存款的完整。外部駐地人員必須按當(dāng)?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項。

第二十二條信用證存款，按銀行系統(tǒng)的有關(guān)要求辦理。

第四章財務(wù)部管理制度

一、總則

第一條為了加強貨幣資金管理，促進內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運用，理順內(nèi)部結(jié)算關(guān)

系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條財務(wù)部是公司內(nèi)部之間及對外經(jīng)濟活動的中心，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展

工作。

二、財務(wù)部的職責(zé)

第四條統(tǒng)一辦理公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部

銀行收入專戶，并在當(dāng)日將款項轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶。

第五條統(tǒng)一辦理公司對外的付款業(yè)務(wù)。財務(wù)部根據(jù)資金來源情況經(jīng)平衡后支付，同

時減少公司賬戶存款。

第六條辦理公司經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)的結(jié)算。公司一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須通過財務(wù)部進行結(jié)

算。

第七條辦理公司內(nèi)部撥款業(yè)務(wù)。

第八條辦理公司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)。各部門根據(jù)需要在財務(wù)部核定的借款額度范圍內(nèi)向

財務(wù)部申請借款，財務(wù)部審查平衡后予以辦理借款手續(xù)。

第九條辦理公司貸款和存款的計息業(yè)務(wù)。財務(wù)部按國家頒布的同期存貸款利率，計

算各帳戶每月的存貸款利息，并于每月月底入賬。

三、結(jié)算紀律

第十二條凡公司內(nèi)部各部門之間發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一律通過財務(wù)部結(jié)算。第十三條各部門外部收入必須轉(zhuǎn)入公司的賬戶中，不得挪作他用。第十四條各部門外部支付用款必須由財務(wù)部統(tǒng)一支付。

第十五條各部門必須每月與財務(wù)部對賬，超過兩個月未對賬者，將按照具體情況予

以通報批評。

第十六條公司加強財務(wù)部存款，貸款的管理，掌握資金動態(tài)，不得透支，不得超過

貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。

第五章會計人員工作交接制度

一、總則

第一條為了保持會計工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會計核算工作有條不紊地

進行，根據(jù)財政部和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

第二條會計人員工作崗位調(diào)動和離職（一個月以上），必須在本部門負責(zé)人規(guī)定的

期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會計工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。

二、移交前的準備工作

第三條已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，尚未填制會計憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項，

應(yīng)予以答復(fù)處理。

第四條尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋本人名章。第五條整理應(yīng)該移交的各種有關(guān)資料，對未了事項要寫出說明材料。

第六條編制移交清冊，移交清冊上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明

監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說明的問題等。

三、監(jiān)交

第七條會計人員辦理交接手續(xù)時，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由

會計主管人員監(jiān)交或委托會計師監(jiān)交；會計主管人員交接，由部門領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。

四、業(yè)務(wù)交接的具體要求

第八條會計人員業(yè)務(wù)交接，由移交人按照移交清冊，逐項向接替人移交，接替人要

逐項核對簽收。具體規(guī)定如下：

現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)賬面余額清點移交。如發(fā)生賬實不一致時，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。

銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符。銀行對賬單的余額調(diào)整表必須經(jīng)銀行簽證；未達賬項，必須單證齊全或已在截止期后作會計處理。會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊中注明，由移交人負責(zé)。

各明細賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對相符；各種財產(chǎn)物資賬面數(shù)與實物相符，如發(fā)生賬實不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊中注明。對于移交的未了會計事宜，由接替人繼續(xù)辦理。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會計業(yè)務(wù)有違犯財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的問題，其責(zé)任仍由原移交人負責(zé)。

接替的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會計記錄的連續(xù)性。

交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

會計人員因特殊原因不能到職工作的，部門領(lǐng)導(dǎo)認定后，由會計主管代為交接。交接過程中，在嚴格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時，要書面說明移交人不能直接移交的原因等。

第九條由于臨時需要，會計人員在短期內(nèi)（一個月之內(nèi)）離開本工作崗位，由指定

的人員代理工作，亦可不辦理正式的交接手續(xù)，但必須做好工作的銜接，并將代理期工作人員的業(yè)務(wù)交接，列入本部門業(yè)務(wù)工作記錄。

第六章會計檔案管理制度

一、總則

第一條為了提高會計檔案的質(zhì)量，從而達到檔案管理的標準化、規(guī)范化、程序化、

根據(jù)國家財政部、國家檔案局《會計檔案管理制度》，結(jié)合本公司檔案管理實際情況，特制定本制度。

二、會計檔案的歸集

第二條凡是本部門形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表、工資表、會計資料以及

其他有保留價值的會計核算檔案均應(yīng)歸檔。在財會工作中形成的收文和發(fā)文、會計制度、會計工作計劃、總結(jié)等文書材料也要歸檔。

第三條歸集范圍

1.2.3.

會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證

會計賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細賬等。會計報表：包括月份、季度、年度會計報表（年度決算批復(fù)文書檔案、

會議檔案各存一份）4.5.

工資表

其它：包括會計檔案的移交清冊、保管清冊、成本計算表，固定資產(chǎn)

卡、備查簿等。6.

歸集的會計檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。

三、會計檔案的分類

第四條會計檔案可分為：賬簿類、憑證類、報表類、工資表類、其他等五大類。第五條分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動。

四、會計檔案的整理組卷

第六條會計憑證的整理組卷

1.

記賬憑證按編號順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。

2.3.

會計憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。填寫會計憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫方式。

第七條會計賬簿的整理

1.頁左右。

2.3.

活頁賬，取出空白頁編頁號重新裝訂。一本為一卷，每本100150

《賬簿封面》應(yīng)統(tǒng)一設(shè)計使用。

現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。

第八條會計報表

會計報表按月份、年度分別裝訂。

會計報表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備考表格與文書檔案，填寫要一致。

第九條工資表

工資表按年度結(jié)合組織機構(gòu)立卷。

工資表的卷脊應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號。

第十條其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時間立卷。

第十一條填寫案卷封面、卷脊、備考表項目時，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，

用毛筆或鋼筆書寫，嚴禁用圓珠筆、鉛筆書寫，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。

第十二條會計檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，

遇有破損、缺頁要進行修補，用線繩裝訂結(jié)實。

五、會計檔案的歸檔

第十三條會計檔案整理裝訂后，由財務(wù)部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。第十四條填寫會計檔案移交清冊一式二份，財務(wù)部門保存一份，另一份隨檔案移交

檔案管理部門。

第十五條檔案部門對接收的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個別需要

折卷重新整理時，應(yīng)征求財會部門的意見，并與財會人員共同拆卷整理。

六、會計檔案的排列編目

第十六條會計檔案的排列

1.2.

會計憑證：按時間順序從月度開始到年度為止。

會計賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細賬順序

進行排列。3.4.

會計報表：一般按年、月順序排列。

工資表：按年度結(jié)合組織機構(gòu)的順序排列。組織機構(gòu)按先部門后車間

的順序排列。5.

其他類：按重要程度結(jié)合時間順序排列。

第十七條會計檔案的編號

會計檔案的編號采用分類編號的制度。賬簿、報表、工資表和其他類案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號的制度。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個階段內(nèi)不超過三位數(shù)。數(shù)量較多的會計憑證檔案采用一個年度編一個流水號的方法。

第十八條填寫會計檔案目錄

1.2.

會計檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄案卷目錄的填寫方法

案卷號：按第五條1款和2款的排列順序填寫，以固定案卷的位。標題：填寫案卷的類別名稱。起止年月日：按案卷形成時間填寫。保管期限：按已劃定的保管期限填寫。3.

會計檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。

七、會計檔案的保管期限

第十九條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、

五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。

第二十條已到銷毀期限的會計檔案中，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽

出獨立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。

第二十二條銷毀會計檔案審批表和銷毀清冊遵照公司有關(guān)規(guī)定。

第七章費用管理制度（討論稿）

一、總則

第一條為完善公司財務(wù)會計制度，加強和規(guī)范公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，進一步推動現(xiàn)代企

業(yè)制度的建立，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》和國家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。

第二條本制度適用于本公司及將來資源整合后的各辦事處，以下簡稱分支機構(gòu)。第三條各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入本公司的會計核算。所有公司執(zhí)行的會計制度、會計核

算方式和計算統(tǒng)計口徑由本公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到本公司的批準，不得擅自修改或變動。

二、公司員工出差管理辦法

第四條為適應(yīng)公司員工對外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費開支標準，特制定本制度。第五條差旅分類及核準權(quán)限詳見員工出差核準權(quán)限表

差旅種類國內(nèi)出差職務(wù)總經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理其它員工總經(jīng)理總經(jīng)理主管部門經(jīng)理董事長核準人董事長國外出差

第六條公司員工出差或外勤需預(yù)支款項者，應(yīng)事先按照財務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、

連同《出差核準單》按規(guī)定核準權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費借支的數(shù)額由出差核準人審核，但最終由財務(wù)人員根據(jù)實際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財物或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。

第七條公司出差人員應(yīng)于出差歸來后三日內(nèi)及時向所在部門銷差，并如實填制《差旅費報

銷單》由所在部門負責(zé)人核簽，由總經(jīng)理核批，及時辦理有關(guān)報銷手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)對往來借款每季度清理一次，及時書面通知其主管上級督促銷賬，在接到通知后一周內(nèi)無財務(wù)部門認可的理由仍不銷賬的，財務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，

待報賬時補齊。凡在財務(wù)有欠款未結(jié)清的，財務(wù)部門裁定無特殊理由的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。

第八條銷售人員差旅費報銷必須向財務(wù)提交《出差申請》和《費用報銷清單》，否則財務(wù)

可要求補齊手續(xù)再辦理報銷手續(xù)。銷售人員的費用必須當(dāng)月報銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費用最遲不超過次月5日前報銷。

第九條交通工具乘坐標準適合所有員工，部門經(jīng)理以上負責(zé)人緊急情況可申請乘坐飛機，

但必須事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報執(zhí)行董事批準，并在出差核準單上簽明乘坐飛機，其他人員原則上不得乘坐飛機。不同級別的人員一同出差，交通工具可從高適用標準執(zhí)行。

表一：交通工具標準

人員類別交通工具

第十條住宿標準

1．員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點出差，由公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認、部門負責(zé)人批準，方可按規(guī)定住宿標準報銷。

2．表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準的部分財務(wù)人員可拒絕報銷，特殊情況必須報請總經(jīng)理審核并說明原因，報執(zhí)行董事核準。

表二：住宿標準元/天.人類別住宿標準C類地區(qū)

350150150職位級別A類地區(qū)B類地區(qū)總經(jīng)理450400副總經(jīng)理部門經(jīng)理201*00201*80其它人員飛機經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙火車輪船總經(jīng)理軟臥二等艙副總經(jīng)理、部門經(jīng)理硬臥三等艙其它人員硬臥三等艙

第十一條

第十二條

第十三條

第十四條

第十五條

3.地區(qū)分類標準

A類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。

B類地區(qū)：除A類以外的各省及自治區(qū)的省會以及天津、重慶等其他直轄市；C類地區(qū)：A、B類地區(qū)外的地區(qū)。

員工外出培訓(xùn)在15天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門的招待所，其住宿費標準最高限額為100元/人.天。

出差補助標準（不分在途和住宿，包括伙食補貼、市內(nèi)交通費）：

1所有人員按出差地類別在報銷時發(fā)給出差補助（不含總經(jīng)理及以上人員和特定項目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會以上城市50元/天，其他地區(qū)40元/天。2公司總經(jīng)理及以上人員出差交通費、伙食費實報實銷，不享受出差補貼。3乘火車6小時以上可乘坐硬臥：夜間（20：00次日6：00）乘車6小時以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價一半的夜間乘車補貼。

4公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期15天以內(nèi)的，按出差對待，培訓(xùn)期在15天以上的，發(fā)給伙食補助費每人每天20元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補助。

市內(nèi)交通費

1出差人員享受了出差補助的，一律不得報銷市內(nèi)交通費；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費管理辦法由總經(jīng)理批準簽字憑票報銷。2乘飛機可憑據(jù)報銷相當(dāng)于到機場的出租車車費。

其他費用

1員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請用車手續(xù)，其費用按行政部門的規(guī)定計算，納入用車部門或個人費用考核；

2確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準可憑票報銷退票。3確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準可憑票報銷退票費，但最高不能超過票面價值的20%.

4員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標準報銷旅差費，但不享受補貼。

5以上所有費用均按部門或個人進行歸集和記載，計入個人費用定額和部門費用預(yù)算進行考核。

三、職務(wù)消費管理辦法

職務(wù)消費指完成個人工作目標所產(chǎn)生的應(yīng)酬費用、禮品費用等。

第十六條職務(wù)消費定額標準為：總經(jīng)理：5000元；市場經(jīng)營部經(jīng)理：201*元；部門經(jīng)理：800元；對外業(yè)務(wù)部門員工：200元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門按相應(yīng)標準下降20%，外部事務(wù)部門按相應(yīng)標準增加20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時期可能存在對內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每年度的績效考評時明確標明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。

第十七條職務(wù)消費管理：職務(wù)消費每月初憑發(fā)票報銷上月費用，超過部分由個人負擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績效評估時，對費用結(jié)余而工作目標完成良好的員工進行獎勵。

第十八條公司特殊應(yīng)酬包括會議禮品、宴請?zhí)幖壱陨峡腿嘶蛏婕肮�司形象的重大公關(guān)活動，其費用不在職務(wù)消費內(nèi)開支，由董事長批準，公司另行支付費用。

第十九條財務(wù)部門按職務(wù)消費開支的個人進行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個人費用的跟蹤統(tǒng)計和考核。

四、日常財務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定

4．1借支款項

第二十條

123

借支差旅費用

須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準的《出差核準單》、《借款單》；出差核準：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行；

借款核準：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準；部門經(jīng)理以上員工，由總經(jīng)理核準；其中3000元以上的借款，必須由總經(jīng)理核準。

第二十一條借支購物款項

1須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準的《物品請購單》、《借款單》；

2購物核準：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制《物品請購單》，并由各

部門審核后，報公司批準并安排采購，任何部門不得未經(jīng)公司批準擅自采購消耗物品；

3借款核準：由公司統(tǒng)一安排，其中5000元以上的物品采購必須由總經(jīng)理核準。

第二十二條借支公關(guān)、市場費用

1須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總經(jīng)理批準的《公關(guān)、市場費用申請

報告》、《借款單》；

2借款核準：財務(wù)總監(jiān)審核、董事長審批。

第二十三條借支定額備用金

1須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：可長期使用定額備用金的部門（如行政部）和人員

可借用定額備用金；2借款核準：總經(jīng)理。

第二十四條其他零星借支

1須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：由財務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》；2借款核準：根據(jù)具體情況而定，由總經(jīng)理裁定其核準人。

4．2支付、收取款項

第二十五條工程項目收、付款

1收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認的收款條件；2收款程序：財務(wù)部門通知此項目銷售人員按合同收款負責(zé)此項目施工的項目

經(jīng)理收款財務(wù)部門派收款專員收款；

3付款依據(jù)：《正式合同》的付款條款、經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字的業(yè)務(wù)部門的

《付款申請書》；

4付款程序：業(yè)務(wù)部門提出付款申請分管財務(wù)人員驗證合同財務(wù)經(jīng)理審核

總經(jīng)理批準財務(wù)付款。

第二十六條費用支出付款

1付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負責(zé)人、批準人簽字的《費用報銷單》，需要經(jīng)倉

庫驗收的還須附《入庫驗收單》，其中各種報銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財務(wù)的規(guī)定和要求，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財務(wù)規(guī)定的款項。

2付款程序：經(jīng)手人填制《費用報銷單》直接上級簽字（費用總額在1000

元以下的付款由財務(wù)經(jīng)理審核，1000元以上的付款由分管副總審核）總經(jīng)理核準財務(wù)付款。

第二十七條固定資產(chǎn)購付款

1付款依據(jù)：1萬元以上金額需經(jīng)公司總經(jīng)理審核、董事長批準，1萬元以下由

總經(jīng)理批準的《固定資產(chǎn)購計劃》、公司技術(shù)部門和倉庫部門的《入庫驗收單》；

2付款程序：經(jīng)手人填制《費用報銷單》直接上級簽字總經(jīng)理核批財務(wù)付

款。

4．3報賬銷賬

第二十八條差旅費用

1報賬依據(jù)：《出差核準單》、《差旅費報銷單》、《公司員工出差管理辦法》；2報賬程序：出差人員填制《差旅費報銷單》財務(wù)審核出差核準人核批簽字

財務(wù)報賬。

第二十九條通訊費用

1報賬依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《通訊費用管理辦法》、真實有效的電信部門

的單據(jù)；

2報賬程序：費用報銷填制《費用報銷單》財務(wù)審核直接主管核批財務(wù)報

賬；

第三十條

職務(wù)消費費用

1報賬依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《職務(wù)消費管理辦法》、真實、合法的原始發(fā)

票；

2報賬程序：費用報銷人填制《費用報銷單》財務(wù)審核直接主管核準應(yīng)酬

費規(guī)定核準人簽字財務(wù)報賬。

4．4專項費用申請和開支

第三十一條市場費用

1由銷售體系在年度費用預(yù)算中劃出，作為市場營銷部專項費用，市場營銷部必

須在費用預(yù)算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過本部門最高負責(zé)人批準的市場費用申請表，提出資金使用計劃，報財務(wù)總監(jiān)審核后，方可按批準的資金額度使用；2市場費用購買禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購買禮品之名，用于

業(yè)務(wù)招待和個人消費，否則財務(wù)可拒絕報銷。

五、個人通訊費用管理辦法

第三十二條每月個人通訊費可報銷最高限額為：參照總公司有關(guān)標準執(zhí)行。

第三十三條個人通訊費用原則上公司只報銷公務(wù)電話部分，為了開支合理而減少工作程

序，規(guī)定手機費中85%由公司負擔(dān)，15%由個人負擔(dān)，超過最高限額的，超過部分完全由個人負擔(dān)。

第三十四條對于工作目標完成良好，通訊費用有結(jié)余的員工，年終總結(jié)時將結(jié)余總額的

50%獎給個人。

六、市內(nèi)交通費管理辦法

第三十五條市內(nèi)交通費開支標準（含使用公司車輛）

單位：元體系職務(wù)交通費備注2.所有業(yè)務(wù)應(yīng)酬費一般按經(jīng)手人進行統(tǒng)計和核算，經(jīng)批準人核批并指

明費用承擔(dān)者，可統(tǒng)計在費用承擔(dān)者名下。

3.按體系管理的公共應(yīng)酬費用，由總經(jīng)理掌握使用，不得固定劃分到

人。

4.所有人員的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費都必須由其開支批準人嚴格控制，財務(wù)部門

按相應(yīng)的開支標準和總預(yù)算予以報銷，超過標準和總預(yù)算的，財

務(wù)可以拒絕報銷，特殊情況可由總經(jīng)理批準。

第八章附則

第一條本制度與國家頒布的有關(guān)規(guī)定不符之處，遵照國家頒布的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條本制度未盡之處，各相關(guān)職能部門可以在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)制訂相應(yīng)的管理細則

并報公司備案。

第三條各相關(guān)職能部門可以對本制度的有關(guān)條款提出修改意見，報請財務(wù)部和總經(jīng)理審

議。

第四條公司應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展階段的財務(wù)管理要求對本制度進行修訂、補充和完善，確保

公司的財務(wù)管理制度與公司的戰(zhàn)略目標相吻合，保證公司財務(wù)管理職能對公司整體經(jīng)營管理切實起到應(yīng)有的監(jiān)督、指導(dǎo)和促進作用。

第五條本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

第六條本制度自各部門負責(zé)人簽字認可之次日起執(zhí)行。

第四篇崗位職責(zé)

一、總經(jīng)理職責(zé)

總經(jīng)理是公司的最高經(jīng)營責(zé)任者，負責(zé)執(zhí)行股東會決議，全面管理企業(yè)工作和企業(yè)各項管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督。對各部門的業(yè)務(wù)活動予以指導(dǎo)和控制，合理處理公司涉外業(yè)務(wù)及公關(guān)活動。

1、執(zhí)行股東會的決議，負責(zé)企業(yè)全面的經(jīng)營與管理工作。2、制定和組織實施公司年度經(jīng)營計劃、長期計劃和經(jīng)營改善計劃，以謀求公司業(yè)務(wù)的更快發(fā)展。

3、負責(zé)日常行政、業(yè)務(wù)文件的簽署，審定各部門的業(yè)務(wù)計劃和

業(yè)務(wù)方針，審批企業(yè)重大經(jīng)營管理項目。

4、對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動進行調(diào)控、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。

5、建立和完善公司的經(jīng)營管理體制，使經(jīng)營活動保持持久的活力。

6、建立健全勞動人事和薪金制度，領(lǐng)導(dǎo)員工的培訓(xùn)工作，培養(yǎng)全體員工的協(xié)作精神，提高員工的素質(zhì)和士氣。

7、聽取下屬的建議和意見，不斷改善經(jīng)營管理方法。8、代表公司對外聯(lián)系與交涉，努力營造良好的企業(yè)發(fā)展外部條件和環(huán)境，代表公司簽署文件。

◆大學(xué)�？埔陨希�具有企業(yè)管理、運籌學(xué)、投資理財相關(guān)知識，熟悉國家政策法規(guī)，能夠?qū)ζ髽I(yè)財務(wù)、經(jīng)營、法律等多項工作進行全面的領(lǐng)導(dǎo)和控制監(jiān)督。二、生產(chǎn)副總經(jīng)理職責(zé)

遵循公司的基本方針，依照公司的方針、規(guī)定和確定的計劃，組織生產(chǎn)，調(diào)度，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)之下，組織和指導(dǎo)家具生產(chǎn)、機械加工、修理和車間管理。

1、根據(jù)公司下達的生產(chǎn)計劃及市場情況，組織并指導(dǎo)下屬完成公司的生產(chǎn)計劃，實現(xiàn)公司生產(chǎn)目標。

2、組織編制與生產(chǎn)管理相關(guān)的各項規(guī)章制度，并負責(zé)對生產(chǎn)管理各項規(guī)章制度進行監(jiān)督，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部變化，及時修訂各項規(guī)章制度，保證制度合理性，可操作性。

3、生產(chǎn)計劃管理

⑴定期編制公司年度、季度、月度生產(chǎn)計劃，定期或不定期召開生產(chǎn)計劃會議，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理工作順利進行。

⑵對日、周、旬、月計劃完成情況的統(tǒng)計資料和其他生產(chǎn)信息進行分析研究，為下一階段生產(chǎn)調(diào)度工作提供參考依據(jù)。

4、生產(chǎn)調(diào)度管理

按公司生產(chǎn)計劃進行生產(chǎn)、物料、設(shè)備、人員的協(xié)調(diào)配合，確保按時、按質(zhì)完成生產(chǎn)任務(wù)，做好現(xiàn)場管理工作，對車間生產(chǎn)材料、半成品、成品進行管理。

⑴進行公司產(chǎn)能設(shè)計與人員配，制定各產(chǎn)品的生產(chǎn)周期、在制品定額和生產(chǎn)批量標準。

⑵對車間生產(chǎn)的日常檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時向總經(jīng)理匯報，并提出建議。

⑶負責(zé)原材料、輔助材料、產(chǎn)成品的庫存報表的跟蹤管理工作，及時對庫存情況進行分析。

⑷負責(zé)對各生產(chǎn)車間的生產(chǎn)進度跟蹤，隨時掌握生產(chǎn)進度狀況，根據(jù)實際需要，對生產(chǎn)計劃進行改善。

⑸負責(zé)對各種生產(chǎn)資料、統(tǒng)計資料與文件的歸檔管理。5、生產(chǎn)設(shè)備管理

組織對公司生產(chǎn)設(shè)備的例行管理并合理調(diào)撥、分配，協(xié)助采購生產(chǎn)設(shè)備。組織建立生產(chǎn)設(shè)備檔案，安排辦理生產(chǎn)設(shè)備的折舊、報損、報廢事宜。

6、生產(chǎn)安全管理

組織編制年度生產(chǎn)安全計劃，嚴格執(zhí)行生產(chǎn)安全管理制度，確保各類設(shè)備安全運轉(zhuǎn)。

⑴檢查安全設(shè)備的維護與保養(yǎng)工作。

⑵定期或不定期組織相關(guān)人員對生產(chǎn)作業(yè)過程進行安全檢查，確保操作人員按照生產(chǎn)規(guī)范進行現(xiàn)場操作。

⑶及時發(fā)現(xiàn)并處理生產(chǎn)過程中發(fā)生的安全事故；對生產(chǎn)中存在的安全隱患及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報；配合有關(guān)部門對安全事故進行調(diào)查、取證工作，并向總經(jīng)理報告事故處理結(jié)果。

◆具有家具制造相關(guān)行業(yè)3年以上工作經(jīng)驗，具備企業(yè)管理、生產(chǎn)運營管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理、成本控制相關(guān)知識，全面了解同行業(yè)生產(chǎn)、運作流程，熟練進行生產(chǎn)計劃、調(diào)度管理。三、市場副總經(jīng)理職責(zé)

在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標，組織制訂年度市場開發(fā)計劃、營銷計劃；開展市場調(diào)研、公關(guān)等各項工作；組織實施市場開發(fā)計劃、營銷計劃；指導(dǎo)各種營銷、促銷活動，實現(xiàn)年度銷售目標。

1、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定協(xié)助總經(jīng)理編制企業(yè)中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和企業(yè)年度經(jīng)營計劃，從市場角度對企業(yè)規(guī)劃提出可行性建議，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2、市場信息收集、分析根據(jù)企業(yè)發(fā)展方向，組織市場和銷售人員收集有關(guān)家具制造業(yè)的市場信息與動態(tài)，并對信息進行分類匯總和整理，為企業(yè)制定經(jīng)營戰(zhàn)略和營銷戰(zhàn)略提供依據(jù)。

3、營銷管理根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，制定營銷計劃，組織和實施各種市場營銷、促銷活動。

4、銷售管理指導(dǎo)企業(yè)的銷售工作，確保銷售目標的完成和銷售工作的有序進行。

5、合同管理負責(zé)合同的簽訂、跟蹤與執(zhí)行，確保合同的有效性，確保合同按期完成。

6、客戶管理建立、維護客戶關(guān)系，建立完整的客戶關(guān)系管理體系，保證企業(yè)營銷任務(wù)的順利完成；對客戶服務(wù)和產(chǎn)品售后服務(wù)工作進行監(jiān)督和檢查。

◆3年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗，具備企業(yè)管理、市場營銷、合同管理、市場策劃和廣告宣傳等相關(guān)專業(yè)知識，全面了解家具行業(yè)最新市場動向，明確企業(yè)產(chǎn)品的市場份額和銷售前景，能夠負責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的客戶服務(wù)接待及維護工作。

門店銷售員職責(zé)

1、根據(jù)公司管理制度和部門工作要求，對上門客戶進行專業(yè)服務(wù)，填寫客戶登記表。對來電咨詢的客戶，耐心解答，并做好相關(guān)記錄。

2、向客戶進行產(chǎn)品介紹，了解客戶需求，與客戶就產(chǎn)品、價格等進行交流與溝通，妥善處理客戶的疑難問題，促成交易。

3、根據(jù)現(xiàn)場和電話咨詢的情況，建立客戶的檔案。并定期或不定期對客戶進行跟蹤聯(lián)系，并進行分析，制定銷售對策。

4、根據(jù)公司及部門主管的授權(quán)，代表公司與客戶洽談、簽訂銷

售合同，并督促合同如期履行。

5、按期完成上級主管下達的銷售任務(wù)及貨款催繳指標。6、收集一線銷售信息和客戶反饋意見，對公司產(chǎn)品設(shè)計、營銷策略、售后服務(wù)等方面提出建議。

◆1年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗，具備市場營銷、門店管理、合同管理等相關(guān)專業(yè)知識，了解家具行業(yè)最新市場動向，明確企業(yè)產(chǎn)品的市場份額和銷售前景，具備良好的客戶意識及業(yè)務(wù)拓展能力，能對客戶服進行服務(wù)接待及維護，并完成銷售目標。四、財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。依據(jù)公司的財務(wù)管理政策，組織公司會計核算、財務(wù)管理工作；控制公司成本費用，開展財務(wù)監(jiān)督、檢查工作；協(xié)同生產(chǎn)、營銷部門做好財務(wù)分析工作。1、財務(wù)管理制度的修訂

負責(zé)企業(yè)財務(wù)管理制度、會計成本核算規(guī)程及其他財務(wù)制度的擬訂、修改和實施。2、編制企業(yè)財務(wù)計劃

負責(zé)企業(yè)財務(wù)計劃的制訂與審查工作。擬訂資金籌措和使用方案，全面平衡資金。

3、編制企業(yè)財務(wù)預(yù)、決算

組織領(lǐng)導(dǎo)本部門員工按照上級規(guī)定和要求進行財務(wù)預(yù)算、決算的編制工作。

4、成本管理

負責(zé)企業(yè)成本管理，進行成本預(yù)測、控制、核算、分析與考核。◆3年以上財務(wù)管理工作經(jīng)驗，具備財務(wù)管理、金融知識、法律知識、行政管理知識，熟悉公司財務(wù)軟件的操作和使用，熟悉國家財稅政策方面的法律法規(guī)，熟悉銀行、稅務(wù)部門的工作流程，了解企業(yè)內(nèi)部工作流程。

財務(wù)副經(jīng)理，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理工作，在財務(wù)經(jīng)理外出或缺位時代行其部分或全部職責(zé)。

倉庫管理員職責(zé)

負責(zé)倉庫管理工作，做好各種材料、物資、產(chǎn)品的入庫、出庫及保管工作。

1、負責(zé)對入庫物料、產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量進行驗收與核對。2、負責(zé)料分類存儲，進行防潮、防腐、防盜等物料安全管理。3、定期對倉庫進行盤點，確保賬實相符。4、按生產(chǎn)部的生產(chǎn)計劃及物料定額計劃發(fā)放物資。

5、負責(zé)對庫存物資變動情況進行監(jiān)控，及時向部門負責(zé)人提供和反饋庫存物資的信息。

◆2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗，具備質(zhì)量管理、物流等知識，了解質(zhì)量檢驗標準和方法；掌握物資管理的相關(guān)知識；熟悉產(chǎn)品特性，懂得材料的品質(zhì)鑒定和存儲方法。五、車間主任職責(zé)

1、生產(chǎn)計劃的制定與實施

依據(jù)月計劃，主持制定周計劃，并組織實施。2、生產(chǎn)監(jiān)督與指導(dǎo)

主持車間例會，全面協(xié)調(diào)車間工作；根據(jù)需要進行車間生產(chǎn)現(xiàn)場指揮；監(jiān)督各項生產(chǎn)制度的執(zhí)行情況。

3、生產(chǎn)成本控制

統(tǒng)計分析車間每日的生產(chǎn)情況，尋求改善，提高措施；統(tǒng)計分析車間的品質(zhì)成本并研究、制定控制措施。

4、設(shè)備管理

組織對車間設(shè)備進行保養(yǎng)和維護；合理安排人員與設(shè)備，使設(shè)備使用效率最大化。

5、員工管理

組織班組人員安全學(xué)習(xí)和培訓(xùn)；做好勞動保護和文明生產(chǎn)等工作。

◆2年以上本行業(yè)相關(guān)職位工作經(jīng)驗，熟悉本行業(yè)車間生產(chǎn)流程，有較強的組織與溝通能力，具備生產(chǎn)、質(zhì)量管理相關(guān)知識，熟悉產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)的要求；了解產(chǎn)品檢驗標準和質(zhì)量要求；熟悉車間內(nèi)設(shè)備的性能、工藝技術(shù)參數(shù)。

第五篇生產(chǎn)運營篇

第一章生產(chǎn)管理制度一、生產(chǎn)作業(yè)管理

1、生產(chǎn)人員必須嚴格按照《操作規(guī)程》和《質(zhì)量標準》進行作

業(yè)，做好生產(chǎn)中的自檢工作。如違反操作規(guī)程或產(chǎn)品質(zhì)量不達標，公司有權(quán)對相關(guān)責(zé)任人酌情處罰。

2、測量、安裝人員應(yīng)服從調(diào)度安排，準時到達客戶家，注意文明作業(yè)，樹立公司良好形象。

3、車間實行前、后工序交接檢查制度，發(fā)現(xiàn)問題及時與廠長或質(zhì)檢負責(zé)人溝通，妥善處理。

4、成品應(yīng)由生產(chǎn)廠長或質(zhì)檢負責(zé)人檢驗合格后，再對產(chǎn)品進行清潔、打包、入庫。

5、在生產(chǎn)過程中應(yīng)注意節(jié)約，嚴禁浪費，出現(xiàn)劣質(zhì)新產(chǎn)品須登記備案，填寫事故記錄單，追究責(zé)任人并經(jīng)廠長批準進行處罰，責(zé)任人簽字，從月底績效工資中扣除。

二、報表管理

1、填表規(guī)范：內(nèi)容充分、求實、求精、字跡清楚工整。2、各崗位報表單據(jù)保管清潔、編排有序、內(nèi)容明了。3、按工作流程快速、準時、內(nèi)容正確地傳遞報表單據(jù)。三、庫房管理

1、嚴格執(zhí)行出、入庫管理程序，簽字手續(xù)必須齊全，采購發(fā)票無庫管入庫簽字，經(jīng)辦人不得找廠長和總經(jīng)理簽字報銷。

2、各類材料的發(fā)出，原則上采用先進先出法。物料出庫時必須持經(jīng)分管副廠長或廠長簽字的領(lǐng)料單，辦理出庫手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料。

禁止先出庫后補辦出庫手續(xù)，外購?fù)庥貌牧嫌跉w廠3日內(nèi)補齊出

入庫手續(xù)。

3、庫管是庫房的直接責(zé)任人，應(yīng)保持庫房整潔，堆放整齊，標志明顯，帳、物相符。庫房材料應(yīng)分類、定點存放，以備查找。

4、每月30日對庫房材料進行盤點，并于下月5日前將盤點結(jié)果報公司，為當(dāng)月成本核算提供依據(jù)。

5、建立最低庫存標準，庫管發(fā)現(xiàn)庫存已達到最低標準后，及時報廠長，聯(lián)系公司進行采購，防止停工等料影響生產(chǎn)。

6、必須嚴格按倉庫管理規(guī)定進行日常操作，倉庫保管員對當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時逐筆記錄，做到日清日結(jié)，確保物料進出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無誤。

第二章安全管理制度一、生產(chǎn)安全

1、所有員工必須加強安全觀念，定期學(xué)習(xí)《安全手冊》，嚴格遵守《生產(chǎn)操作規(guī)程》。

2、工作時間應(yīng)集中精力，不準打鬧、竄崗、大聲喧嘩、不準做與本職無關(guān)的事。

3、廠區(qū)為禁煙區(qū)，并禁止使用明火。

4、安全用電，不得私接電源。妥善保管使用易燃、易爆物品，如：汽油、酒精、烯料、油漆等。使用時必須隔離現(xiàn)場由專人負責(zé)。

5、消防器材按消防規(guī)定設(shè)，明確使用方法，不得隨意挪動。6、工廠負責(zé)人做定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，徹底消除

隱患。

二、門衛(wèi)管理

1、警衛(wèi)人員應(yīng)恪守本公司一切規(guī)定，嚴守崗位，不得擅離職守或從事酗酒、閑聊、閱讀雜志、書報等失職行為。

2、應(yīng)熟記廠內(nèi)各處之水、電、燃料、開關(guān)、門鎖及消防器材放地點，以免臨急慌亂，對重要路口電燈、門窗、籬墻等有缺損時，應(yīng)即建議廠務(wù)單位處理。

3、應(yīng)管制入廠人、物、車輛，對未掛識別證或未辦妥入廠手續(xù)者，一概不準入廠，并絕對禁止攜(夾)帶違禁品入廠，除工廠需料外對危險或易燃品應(yīng)嚴拒攜入。

4、應(yīng)按時或不定時巡邏工廠各處，并將執(zhí)勤中所見重要事項或事故，以及巡邏時間等記錄在“警衛(wèi)日志簿”，并附有關(guān)資料定期分呈廠長核閱。

5、輔導(dǎo)員工遵守各項規(guī)定，并制止不法行為的發(fā)生，維持工廠及辦公處所秩序。

6、外界來賓到工廠接洽業(yè)務(wù)或參觀訪問應(yīng)至警衛(wèi)室辦理入廠手續(xù)，并聯(lián)絡(luò)有關(guān)人員接待。非經(jīng)本廠人員接待，不得任其進入廠區(qū)。

7、物品管制：物品放行應(yīng)憑廠長核準的“安裝單”或“放行單”，經(jīng)警衛(wèi)核準后放行并登記備案。

8、廠商交貨時所隨帶運出的物品，在進廠時先由警衛(wèi)人員查驗登記，于離廠時再經(jīng)警衛(wèi)人員依原登記查對符合后始予放行。

9、離廠人員經(jīng)警衛(wèi)查獲有私帶公物或他人物品之嫌者，暫扣留

物品，說明攜帶理由，經(jīng)門衛(wèi)向工廠管理者核驗后方予出廠。

友情提示：本文中關(guān)于《家具管理制度》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，家具管理制度：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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