201*年度審計(jì)工作總結(jié)及201*年審計(jì)工作思路
201*年度審計(jì)工作總結(jié)及201*年審計(jì)工作思路
201*年,臺(tái)江區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下,深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作及年初工作安排,堅(jiān)持審計(jì)工作“二十字”方針,突出解決經(jīng)濟(jì)和社會(huì)熱點(diǎn),難點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問(wèn)題,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),全面開(kāi)展審計(jì),為促進(jìn)依法行政,維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設(shè),優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用。現(xiàn)將一年來(lái)的工作總結(jié)如下:
一、審計(jì)工作主要情況
一年來(lái),我局牢固樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念,統(tǒng)籌協(xié)調(diào),認(rèn)真按照201*年審計(jì)工作計(jì)劃,全面保質(zhì)保量完成審計(jì)項(xiàng)目。其中,查出管理不規(guī)范金額7456萬(wàn)元,向區(qū)委、區(qū)政府提出審計(jì)建議22條,提交審計(jì)綜合性報(bào)告以及信息簡(jiǎn)報(bào)22篇。
(一)圍繞全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作中心,深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。牢固樹(shù)立“財(cái)政審計(jì)大格局”的新理念,以預(yù)算執(zhí)行為主線、全部政府性資金為主要內(nèi)容、財(cái)政專項(xiàng)資金為重點(diǎn),組織力量開(kāi)展了201*年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。延伸審計(jì)了區(qū)民政局、區(qū)教育局、區(qū)執(zhí)法局、區(qū)計(jì)生局、區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局等六個(gè)單位201*年度的預(yù)算執(zhí)行情況,并根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署,對(duì)區(qū)民政局201*年預(yù)算執(zhí)行和決算情況進(jìn)行了審計(jì)。并將本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況代表區(qū)政府向人大常委會(huì)進(jìn)行了匯報(bào)。
(二)不斷規(guī)范和深化政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府工作中心,今年我局重點(diǎn)對(duì)臺(tái)江區(qū)濱江旅游街區(qū)建設(shè)二期景觀改造工程、校安工程等重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),審計(jì)中重點(diǎn)揭示工程量計(jì)算正確性偏差較大、工程套價(jià)準(zhǔn)確性差、工程圖紙范圍與預(yù)算編制范圍不符等致使高估了工程造價(jià)的違規(guī)行為,達(dá)到節(jié)約財(cái)政資金,提高項(xiàng)目資金使用效益的目的,共完成建設(shè)工程決(結(jié))算審計(jì)項(xiàng)目2項(xiàng),工程送審金額5969.83萬(wàn)元,審后金額4874.31萬(wàn)元,審減金額1095.52萬(wàn)元,綜合審減率為18.35%,積極配合全區(qū)實(shí)施“大干150天,打好五大戰(zhàn)役”的工作大局。
(三)強(qiáng)化行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。今年我局?jǐn)M對(duì)區(qū)濱江旅游公司、上海街道、洋中街道、區(qū)園林局4個(gè)部門開(kāi)展201*年財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì),通過(guò)對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),促進(jìn)了行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的規(guī)范。
(四)深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)區(qū)委組織部委托,圍繞法治政府、責(zé)任政府、廉潔政府、服務(wù)政府建設(shè)的各項(xiàng)措施,201*年對(duì)2位區(qū)直部門主要負(fù)責(zé)人全面進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)的自覺(jué)意識(shí)和責(zé)任意識(shí),提高領(lǐng)導(dǎo)干部的民主決策能力和當(dāng)家理財(cái)?shù)乃�。同時(shí),也為組織和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)提供較為詳實(shí)的情況,使審計(jì)結(jié)果切實(shí)變成干部作用、獎(jiǎng)懲等全面考核的參考依據(jù),既促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行職責(zé),又促進(jìn)勤政廉政建設(shè)。
四、201*年工作思路
201*年我局將繼續(xù)堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計(jì)工作全
局,根據(jù)全國(guó)全省及福州市審計(jì)工作會(huì)議精神,圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),加快審計(jì)轉(zhuǎn)型步伐,著力構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局,充分發(fā)揮審計(jì)在服務(wù)臺(tái)江加快轉(zhuǎn)變、跨越發(fā)展中的“免疫系統(tǒng)”功能作用。
一、根據(jù)審計(jì)署和審計(jì)廳《201*至201*年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》和省市審計(jì)會(huì)議精神,結(jié)合我區(qū)審計(jì)工作實(shí)際,認(rèn)真貫徹落實(shí)《審計(jì)法》和《審計(jì)法實(shí)施條例》,整合審計(jì)資源,選擇事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、事關(guān)民生的事項(xiàng)開(kāi)展審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。注重從體制、機(jī)制、制度以及政策措施層面發(fā)現(xiàn)和分析研究問(wèn)題,提出審計(jì)意見(jiàn)和建議,促進(jìn)政策、法律、制度的落實(shí)和完善,推進(jìn)深化改革,加強(qiáng)宏觀管理。
1、財(cái)政審計(jì)。以規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理、推動(dòng)財(cái)政體制改革、保障財(cái)政安全、提高財(cái)政績(jī)效水平為目標(biāo),按照構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局的要求和“以預(yù)算執(zhí)行為主線、全部政府性資金為內(nèi)容、財(cái)政專項(xiàng)資金為重點(diǎn)和財(cái)政收支行為為重點(diǎn)的模式”,全面加大“同級(jí)審”預(yù)算審計(jì)工作力度。從預(yù)算編制入手,注重審查預(yù)算編制的政策性、科學(xué)性,以及預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的績(jī)效性和合規(guī)性,實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算編制、管理、執(zhí)行及結(jié)果的全過(guò)程審計(jì)。以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn),關(guān)注區(qū)級(jí)財(cái)政支出方向,促進(jìn)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。
2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以推動(dòng)建立健全問(wèn)責(zé)機(jī)制、促進(jìn)依法行政和提高管理水平為目標(biāo),以應(yīng)履行的職責(zé)和應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,重點(diǎn)關(guān)注政策執(zhí)行、權(quán)利運(yùn)行、經(jīng)濟(jì)決策、責(zé)任落實(shí)、管理措施等環(huán)節(jié),客觀評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間重大經(jīng)濟(jì)決策及執(zhí)行效果、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、內(nèi)部控制制度、個(gè)人遵守廉政紀(jì)律等情況,促進(jìn)依法行政和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。(根據(jù)組織部委托)
3、民生資金審計(jì)。圍繞貫徹落實(shí)黨和國(guó)家惠民利民政策措施,以保障和改善民生為目標(biāo),以資金分配、撥付、使用、管理和效益為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì),揭示和反映落實(shí)國(guó)家政策不到位、政策目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)以及嚴(yán)重影響和損害群眾利益的突出問(wèn)題,推進(jìn)公共資源配更多地向民生領(lǐng)域傾斜,促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)。4、工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)。繼續(xù)以政府重大投資項(xiàng)目再監(jiān)督為重點(diǎn),推進(jìn)政府投資審計(jì)。將堅(jiān)持以“建設(shè)依法規(guī)范、投資有效控制、資金合規(guī)使用、質(zhì)量達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)、效益全面實(shí)現(xiàn)”為審計(jì)目標(biāo),努力實(shí)現(xiàn)政府投資資金的規(guī)范、高效、安全和廉潔使用。
5、區(qū)領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。
二、加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。立足審計(jì)工作實(shí)際,堅(jiān)持以人為本,統(tǒng)籌抓好機(jī)關(guān)黨的建設(shè)和審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè),大力推進(jìn)審計(jì)干部教育培訓(xùn)工作,培養(yǎng)造就高素質(zhì)審計(jì)人才隊(duì)伍。在從嚴(yán)要求審計(jì)隊(duì)伍的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)科學(xué)管理,鼓勵(lì)開(kāi)拓創(chuàng)新和積極進(jìn)取,努力打造一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)優(yōu)良、廉潔自律、文明和諧的審計(jì)干部隊(duì)伍。
1、繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育。持之以恒、堅(jiān)持不懈地開(kāi)展政治學(xué)習(xí)教育和業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn),不斷完善教育的長(zhǎng)效機(jī)制,推進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)的全面建設(shè)。
2、加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。以培養(yǎng)復(fù)合型人才為重點(diǎn),加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。同時(shí)整合現(xiàn)有審計(jì)資源,采取聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員參與審計(jì)的辦法解決人才匱乏的問(wèn)題。充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展保駕護(hù)航。
3、加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè),加強(qiáng)廉政教育,打牢“廉潔從審”的思想基礎(chǔ),嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律和其他各項(xiàng)反腐倡廉規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)權(quán)利運(yùn)行。
4、強(qiáng)化審計(jì)宣傳工作,增強(qiáng)審計(jì)職能。針對(duì)審計(jì)任務(wù)重,宣傳工作薄弱的問(wèn)題,要采取措施鼓勵(lì)審計(jì)人員積極參與信息宣傳工作,把審計(jì)工作中取得的好成績(jī)、好經(jīng)驗(yàn)及時(shí)進(jìn)行宣傳報(bào)道,使審計(jì)工作更好地為臺(tái)江經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。
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201*年內(nèi)審室工作總結(jié)及201*年工作計(jì)劃
今年內(nèi)審工作在公司領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視和支持下開(kāi)展順利,完成了年初制定的內(nèi)審工作計(jì)劃�,F(xiàn)將201*年的工作、學(xué)習(xí)匯報(bào)如下:
一、注重規(guī)范化建設(shè),確保內(nèi)審工作順利開(kāi)展
內(nèi)部審計(jì)圍繞兩方面的工作重點(diǎn)開(kāi)展:一是對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,促使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī);二是要通過(guò)內(nèi)部審計(jì)提出建議或評(píng)價(jià),促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理狀況的改善,并注重企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。在對(duì)全資及控股子公司的進(jìn)行年度內(nèi)審時(shí),我們從全面了解和檢查企業(yè)年度的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況、會(huì)計(jì)核算規(guī)范情況入手,對(duì)照相關(guān)準(zhǔn)則和要求嚴(yán)格把關(guān),同時(shí)也根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況的特點(diǎn),突出分析某些方面存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)。其目的是促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理,提高防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),從而促使企業(yè)在遵守國(guó)家法規(guī)合法經(jīng)營(yíng)的前提下,最大限度地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
今年對(duì)5家直屬和控股企業(yè)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì),存在不足的方面主要有:對(duì)外投資項(xiàng)目后繼實(shí)質(zhì)性產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)度滯緩,與投資預(yù)期不符,影響投資效果,影響企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益;支付補(bǔ)償款沒(méi)取得對(duì)方收款證明,費(fèi)用報(bào)銷所取得的發(fā)票沒(méi)有注明本單位名稱,缺乏會(huì)計(jì)手續(xù)和支付依據(jù);財(cái)政補(bǔ)貼收入未計(jì)入當(dāng)年損益,影響報(bào)表信息披露的正確性;個(gè)別承租戶有違約拖欠租金的情況,且未按合同條款追索和主張違約金;經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際使用有明細(xì)項(xiàng)目相互串戶或被擠占使用的情況等。
針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,內(nèi)審報(bào)告提出相應(yīng)整改建議:對(duì)外投資在合規(guī)的前提下,必須要注重投資的效益性,投資前必須要做好項(xiàng)目可行性分析,避免盲目性而造成的損失;在費(fèi)用報(bào)銷和款項(xiàng)支付方面,必須符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)會(huì)計(jì)制度和款項(xiàng)支付依據(jù)審核制度,加強(qiáng)和重新認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理其應(yīng)有的監(jiān)督職能;經(jīng)營(yíng)效益好的企業(yè),不能放松對(duì)費(fèi)用的控制和費(fèi)用內(nèi)容的合規(guī)性,嚴(yán)格遵守經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)事求是的原則和節(jié)約的原則。
今年我們注重內(nèi)審工作規(guī)范化建設(shè),在審計(jì)工作過(guò)程中重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題所依據(jù)的審計(jì)證據(jù)的完整、規(guī)范取得,便于審計(jì)工作底稿編制的準(zhǔn)確和全面。對(duì)于每個(gè)問(wèn)題必須負(fù)責(zé)、認(rèn)真而謹(jǐn)慎地通過(guò)與相關(guān)人員的交談,了解情況的過(guò)程,從企業(yè)的相關(guān)電子檔案、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、附后的發(fā)票憑證、與業(yè)務(wù)聯(lián)系的合同協(xié)議,和開(kāi)具的發(fā)票等資料獲取相關(guān)的審計(jì)證明,盡量做到手續(xù)齊全、符合規(guī)范、證據(jù)充分完整。并針對(duì)存在的問(wèn)題在做出審計(jì)結(jié)論前仔細(xì)查找相關(guān)法規(guī)、制度,努力做到審計(jì)結(jié)論客觀公正、運(yùn)用法規(guī)準(zhǔn)確、行文規(guī)范。內(nèi)審報(bào)告出具前,先以征求意見(jiàn)稿的形式交給被審單位,使被審單位有信息反饋和不同意見(jiàn)發(fā)表的權(quán)利。審計(jì)的后續(xù)工作,我們要求企業(yè)對(duì)內(nèi)審報(bào)告所提出問(wèn)題進(jìn)行意見(jiàn)反饋,對(duì)確實(shí)存在的問(wèn)題擬定整改措施方案,并實(shí)行后續(xù)監(jiān)督檢查。
此外,根據(jù)公司要求,拓展內(nèi)審工作對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理的作用。年底對(duì)公司直屬及控股企業(yè)年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行內(nèi)部審核。我們克服了時(shí)間緊、任務(wù)集中的困難,積極做好預(yù)先的工作布置和部分情況的了解,努力把這項(xiàng)工作做好,并逐步積累經(jīng)驗(yàn),更趨完善。
二、定期學(xué)習(xí)總結(jié),提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)
學(xué)習(xí)和總結(jié)是提高工作質(zhì)量和自身素質(zhì)的途徑,我們結(jié)合內(nèi)審工作的需要,每季度定期一次學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)主要圍繞內(nèi)審工作人員需遵守的工作紀(jì)律和內(nèi)審工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)。在工作紀(jì)律方面,強(qiáng)調(diào)不能利用工作職權(quán)謀取私利,審計(jì)工作不能受外部影響,必須遵循客觀公正的原則,不弄虛作假、徇私舞弊,保持廉潔奉公、嚴(yán)于律己,這樣才能確保審計(jì)工作“免疫系統(tǒng)”功能得以充分的發(fā)揮。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容是與審計(jì)相關(guān)的法規(guī)選編、審計(jì)論壇、審計(jì)實(shí)務(wù)等資料,并詳細(xì)做好每次學(xué)習(xí)記錄。通過(guò)學(xué)習(xí)為自己工作積累了理論知識(shí),增加了對(duì)內(nèi)審工作重要意義的理解:審計(jì)監(jiān)督是手段,通過(guò)問(wèn)題的發(fā)現(xiàn),幫助企業(yè)遵循法規(guī)、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益是審計(jì)的宗旨。因此內(nèi)審工作不能只局限于“發(fā)現(xiàn)問(wèn)題”,還應(yīng)學(xué)會(huì)怎樣“預(yù)防問(wèn)題”,怎樣建議“治理問(wèn)題”。這樣的監(jiān)督才稱得上有效率、有價(jià)值、有意義。
我們每季度按時(shí)報(bào)送審計(jì)信息和內(nèi)審工作季度統(tǒng)計(jì)表,主要反饋近期學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的情況、對(duì)內(nèi)審工作的體會(huì)和理解,以及工作進(jìn)度。通過(guò)這樣的方式和平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流,有利于內(nèi)審工作的推進(jìn)。
三、對(duì)照工作要求,還須不斷努力
對(duì)照內(nèi)部審計(jì)規(guī)范和區(qū)審計(jì)局年度考核的要求,我們還是發(fā)現(xiàn),如內(nèi)審工作底稿的編制準(zhǔn)確、全面,審計(jì)證據(jù)完整、規(guī)范,審計(jì)意見(jiàn)運(yùn)用法規(guī)準(zhǔn)確等方面,還有待進(jìn)一步提高質(zhì)量和工作規(guī)范。為此我們還須不斷地去努力學(xué)習(xí),不斷地改進(jìn)工作質(zhì)量,使內(nèi)部審計(jì)工作更好地為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。
四、201*年內(nèi)審工作計(jì)劃
1、對(duì)201*年內(nèi)審企業(yè)的整改落實(shí)情況的檢查;
2、完成區(qū)審計(jì)局對(duì)內(nèi)審工作考核的各項(xiàng)工作目標(biāo),包括內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、專項(xiàng)培訓(xùn)、工作心得交流、內(nèi)審?fù)ㄓ�、�?nèi)審工作報(bào)表等;
3、完成對(duì)直屬及控股企業(yè)(包括委托管理企業(yè))4-5家的常規(guī)內(nèi)部審計(jì);
4、推進(jìn)和完善年終主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況的審核工作;5、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)審室
201*年12月19日
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