學(xué)校清理國(guó)有資產(chǎn)的總結(jié)

**鎮(zhèn)中心學(xué)校、清理國(guó)有資產(chǎn)的總結(jié)

為了進(jìn)一步加強(qiáng)我校的國(guó)有資產(chǎn)管理，確保我校國(guó)有資產(chǎn)的安全完整，提高我校國(guó)有資產(chǎn)的使用效率，我校在接到縣委、縣府江委辦函[201*]31號(hào)文件通知后，根據(jù)文件精神，迅速開(kāi)展了學(xué)校的國(guó)有資產(chǎn)的清理工作：

一、迅速成立領(lǐng)導(dǎo)小組

我校按江委辦函[201*]31號(hào)文件精神，校長(zhǎng)***同志在5月14日下午召開(kāi)了國(guó)有資產(chǎn)清理工作會(huì)，成立了我校國(guó)有資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，中心校校長(zhǎng)***同志任組長(zhǎng)，成員有**二、清理過(guò)程

1、在清產(chǎn)核資工作中，中心學(xué)校校長(zhǎng)田文華同志高度重視，親自掛帥，切實(shí)把這項(xiàng)工作自始至終當(dāng)作大事來(lái)抓，工作機(jī)構(gòu)人員對(duì)具體負(fù)責(zé)的清產(chǎn)核資任務(wù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，分級(jí)負(fù)責(zé)抓好落實(shí)，堅(jiān)決防止走過(guò)場(chǎng)。

我校嚴(yán)格按照清產(chǎn)核資的范圍、內(nèi)容和要求，從嚴(yán)掌握，著重在“細(xì)”、“準(zhǔn)”、“慎”、“勤”、“真”五個(gè)方面下了工夫。即：財(cái)產(chǎn)清查做到了“細(xì)”，做到見(jiàn)物就點(diǎn)、見(jiàn)帳就清，不重不漏、不留死角，對(duì)查出的問(wèn)題，不打埋伏，如實(shí)上報(bào)；產(chǎn)權(quán)界定做到了“準(zhǔn)”，堅(jiān)決維護(hù)集體資產(chǎn)的權(quán)益；資產(chǎn)核實(shí)做到了“慎”，對(duì)各類(lèi)問(wèn)題堅(jiān)持分類(lèi)排隊(duì)，查明原因，進(jìn)行細(xì)致分析，審慎處理每一個(gè)具體問(wèn)題，嚴(yán)格把好關(guān)；檢查督導(dǎo)做到了“勤”，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人及工作小組負(fù)責(zé)人，針對(duì)清查的重點(diǎn)和難點(diǎn)，經(jīng)常深入清查現(xiàn)場(chǎng)，加強(qiáng)政策指導(dǎo)，及時(shí)檢查和糾正工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保清產(chǎn)核資工作的質(zhì)量，真正達(dá)到預(yù)期的目的；報(bào)表填報(bào)做到了“真”。

2、合理安排，確保進(jìn)度。

這次清產(chǎn)核資工作涉及面廣，時(shí)間短，工作任務(wù)重，為確保清產(chǎn)核資工作保質(zhì)保量、按時(shí)、順利地開(kāi)展和完成，制定了周密的實(shí)施方案和工作計(jì)劃，將整個(gè)清產(chǎn)核資工作分為培訓(xùn)、清查和匯總?cè)齻�(gè)階段進(jìn)行，明確了操作步驟和方法。工作做到了統(tǒng)籌安排，突出重點(diǎn)、難點(diǎn)、全面規(guī)劃，在保證質(zhì)量的基礎(chǔ)上，確保了清產(chǎn)核資任務(wù)按時(shí)完成。3、國(guó)有資產(chǎn)管理的做法

學(xué)校對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理做到了精、細(xì)。對(duì)于每一件國(guó)有資產(chǎn)，在購(gòu)買(mǎi)回來(lái)時(shí)，學(xué)校都要先進(jìn)行登記，然后由領(lǐng)用人或管理人簽字才能進(jìn)行使用。4、清理結(jié)果

通過(guò)學(xué)校此次的清理工作，對(duì)我校國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行了一造冊(cè)登記，使我校的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)一步明確，領(lǐng)導(dǎo)做到了心中有數(shù)，同時(shí)讓使用者及管理者責(zé)任到位，確保了我校的國(guó)有資產(chǎn)的安全，做到了國(guó)有資產(chǎn)不流失，提高了國(guó)有資產(chǎn)的使用效益和經(jīng)濟(jì)效益。三、國(guó)有資產(chǎn)管理工作建議和存在的主要問(wèn)題

國(guó)有資產(chǎn)的管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期而又十分重要的工作，單憑一個(gè)人或少數(shù)人均不能把這項(xiàng)工作做好，管理好。

建議：

1、學(xué)校成立專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)和管理人員。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校，各學(xué)校的固定資產(chǎn)管理光靠中心學(xué)校的會(huì)計(jì)人員來(lái)管理，很顯然是不現(xiàn)實(shí)的，更何況分校對(duì)于固定資產(chǎn)的管理根本就不重視。

2、學(xué)校的固定資產(chǎn)有些容易損壞，比如學(xué)生的桌凳，學(xué)校幾乎每隔一兩年又要添置一批桌凳，學(xué)生課桌凳幾乎又沒(méi)報(bào)損耗，損壞了是各分校往學(xué)�；锸硤F(tuán)作了搭伙用，到時(shí)進(jìn)行清理時(shí)誰(shuí)也不知道到哪兒去了。

3、學(xué)校的固定資產(chǎn)幾乎沒(méi)報(bào)過(guò)損，比如學(xué)生的課桌椅損壞和電子產(chǎn)品的自然老化等，必然造成固定資產(chǎn)年年不斷增大，而實(shí)際學(xué)生的課桌凳這樣的固定資產(chǎn)必然小于固定資產(chǎn)的賬面數(shù)，建議每隔一兩年對(duì)學(xué)生的課桌凳進(jìn)行一次報(bào)損，使得學(xué)生的課桌凳與賬面數(shù)相符，也免得固定資產(chǎn)的金額不斷增大而從不減小。

總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索路子。在清產(chǎn)核資工作中，我校認(rèn)真收集整理有關(guān)資料，對(duì)清理清產(chǎn)核資中暴露出來(lái)的問(wèn)題，研究制定了整改措施，糾正了存在的問(wèn)題，建立健全了管理制度。同時(shí)，結(jié)合這次清產(chǎn)核資工作的開(kāi)展，認(rèn)真總結(jié)和摸索了加強(qiáng)資產(chǎn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的新路子。四、學(xué)校小賣(mài)部的承包問(wèn)題：

我校中小學(xué)、分校的小賣(mài)部于201*年8月31日一次性承包，承包期限到201*年8月31日，10年的承包費(fèi)一次性付清，此款全部作為永興鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)學(xué)生宿舍修建的啟動(dòng)資金。

***初級(jí)中學(xué)的伙食團(tuán)承包情況：201*年9月1日至201*年8月31日承包黃云華，承包費(fèi)1萬(wàn)元整于201*年12月上繳財(cái)政專(zhuān)戶。

***中心學(xué)校

二0一0年五月十七日

擴(kuò)展閱讀：國(guó)有資產(chǎn)清理監(jiān)管工作總結(jié)報(bào)告

關(guān)于***國(guó)有資產(chǎn)清理監(jiān)管工作階段性總結(jié)報(bào)告

根據(jù)市委辦、政府辦關(guān)于印發(fā)《***開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清理監(jiān)管工作方案》（獅委辦[201*]*號(hào)）和《***201*年國(guó)有資產(chǎn)清理監(jiān)管工作實(shí)施方案》（獅國(guó)資監(jiān)辦[201*]*號(hào)）的文件精神，在市紀(jì)委強(qiáng)有力的組織領(lǐng)導(dǎo)下，在全體工作人員的努力下，截至201*年*月*日，全市行政、事業(yè)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)合同等清理工作取得初步成效。這次清理工作涉及面廣、任務(wù)重、歷史遺留問(wèn)題多，情況比較復(fù)雜全市共涉及*家國(guó)有性質(zhì)單位：其中行政事業(yè)單位*家（其中獨(dú)立核算單位*家、未獨(dú)立核算單位*家、學(xué)校已并校*家），國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)*家（其中獨(dú)立核算*家，停業(yè)*家），現(xiàn)就這幾月工作開(kāi)展情況匯報(bào)如下：

一、精心組織、狠抓落實(shí)、有序推進(jìn)

1、按照市委市政府的工作部署由紀(jì)委、財(cái)政制定嚴(yán)密的工作方案。召開(kāi)市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)參加的國(guó)有資產(chǎn)清理動(dòng)員大會(huì)，并將實(shí)施方案以“***辦[201*]*號(hào)文件”的形式下發(fā)到各單位。

2、市紀(jì)委成立由紀(jì)委監(jiān)察局領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)各室（辦）主任掛鉤聯(lián)系相關(guān)單位的督查小組，明確督查任務(wù)為清理工作順利完成保駕護(hù)航。

3、市財(cái)政局抽調(diào)單位工作骨干成立五個(gè)清理核查小組，并將全市清理涉及單位相應(yīng)分成科局、黨群社團(tuán)、農(nóng)口鎮(zhèn)（辦）、教育、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)五組，將工作責(zé)任明確到清查小組。

4、市紀(jì)委、財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)非常重視。在清理工作期間，市紀(jì)委、財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常帶隊(duì)深入到各單位了解、監(jiān)督清理工作，并定期召開(kāi)工作會(huì)議、解決實(shí)際問(wèn)題。

二、資產(chǎn)清理工作開(kāi)展以來(lái)成效明顯（一）、財(cái)務(wù)清理階段取得的成效

1、取得的成效：經(jīng)過(guò)共同努力，各單位財(cái)務(wù)狀況已經(jīng)摸清，并對(duì)存在的問(wèn)題逐步處理，取得了初步的成效：

（1）各單位帳戶開(kāi)設(shè)情況基本摸清。全市有*個(gè)單位（扣除非獨(dú)立核算及并校以及停業(yè)單位）開(kāi)設(shè)*個(gè)帳戶。其中有*個(gè)單位漏報(bào)帳戶*個(gè)，經(jīng)過(guò)認(rèn)真核實(shí)，已全部摸清并補(bǔ)報(bào)，具體原因主要是單位工會(huì)（黨委）帳戶，帳戶金額為0，掛靠臨時(shí)性機(jī)構(gòu)帳戶，各單位誤以為不用上報(bào)，現(xiàn)已補(bǔ)報(bào)。

（2）應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶款和應(yīng)繳預(yù)算款已經(jīng)完成上繳。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，至201*年*月*日，共存在應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶款***萬(wàn)元和應(yīng)繳預(yù)算款***萬(wàn)元，現(xiàn)已完成上繳國(guó)庫(kù)。

（3）“其他收入”情況基本核實(shí)清楚。全市共至201*年*月*日共體現(xiàn)“其他收入”***萬(wàn)元，經(jīng)核實(shí)都為正常收入，其中各醫(yī)院、衛(wèi)生院由于行政事業(yè)單位報(bào)表沒(méi)有相關(guān)科目，將藥品收入、醫(yī)療收入等列為其他收入共計(jì)***萬(wàn)元；還有為上下級(jí)及其他單位的補(bǔ)助收入共計(jì)****萬(wàn)元。

（4）有價(jià)證券情況基本情況。全市共有*個(gè)單位體現(xiàn)有價(jià)證券情況。其中有*個(gè)單位（*********）持有**股票，目前狀況正常。（詳

見(jiàn)有價(jià)證券匯總情況表）

（5）對(duì)外投資情況基本情況。全市共有*個(gè)單位存在*項(xiàng)對(duì)外投資。其中行政事業(yè)*個(gè)單位存在*項(xiàng)對(duì)外投資共計(jì)****萬(wàn)元，（包括殯葬管理所以土地投資***永久墓園、衛(wèi)生局下屬**醫(yī)院外包），國(guó)有企業(yè)*個(gè)單位存在*項(xiàng)對(duì)外投資共計(jì)***萬(wàn)元；其中行政事業(yè)單位*項(xiàng)投資共計(jì)***萬(wàn)元目前正常運(yùn)行，另外*項(xiàng)目前可能形成投資損失，待進(jìn)一步理清。（詳見(jiàn)對(duì)外投資匯總情況表）

（6）對(duì)外擔(dān)保情況基本摸清。全市共有*個(gè)單位存在*項(xiàng)對(duì)外擔(dān)保情況。其中國(guó)有投資發(fā)展有限公司*項(xiàng)擔(dān)保行為現(xiàn)在正常運(yùn)行；*項(xiàng)***百貨公司為***百貨第二商店提供**萬(wàn)元的貸款擔(dān)保行為今后可能需承擔(dān)連帶責(zé)任；還有*項(xiàng)對(duì)外來(lái)料加工裝配公司為***振興服裝有限公司做貸款擔(dān)保***元，逾期未還法院判決由公司支付****元，該筆資金至今尚未追回，單位意見(jiàn)作損失處理（根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)一步認(rèn)定處理）。（詳見(jiàn)對(duì)外擔(dān)保匯總情況表）

（7）單位往來(lái)賬情況處理情況。經(jīng)過(guò)進(jìn)一步核實(shí)處理剔除3年以內(nèi)往來(lái)款掛帳后，其中：①行政事業(yè)單位3年以上往來(lái)款掛帳*條，金額***萬(wàn)元，其中暫存款（其他應(yīng)付款）*條，金額***萬(wàn)元，已整改*條，金額***萬(wàn)元，正常掛帳2條，金額***萬(wàn)元，待進(jìn)一步核實(shí)處理*條，金額***萬(wàn)元；暫付款（其他應(yīng)收款）*條，金額***萬(wàn)元，已整改*條，金額***萬(wàn)元，正常掛帳1條，金額**萬(wàn)元，待進(jìn)進(jìn)一步核實(shí)處理*條，金額***萬(wàn)元。②國(guó)有企業(yè)共存在往來(lái)款掛帳*條，金額****萬(wàn)元。其中暫存款（其他應(yīng)付款）共計(jì)*筆，金額***萬(wàn)元，三

年以上非正常掛賬*筆，金額***萬(wàn)元；暫付款（其他應(yīng)收款）共計(jì)*筆，金額***萬(wàn)元，三年以上非正常掛賬*筆，金額***萬(wàn)元；已整改*筆，金額***萬(wàn)元、應(yīng)收款已通過(guò)法院起訴判決有*筆，金額***萬(wàn)元。

2、財(cái)務(wù)較為突出的問(wèn)題：由于涉及面大，情況及形成原因復(fù)雜，一些問(wèn)題需進(jìn)一步核實(shí)，研究后才能給予解決。

（1）有價(jià)證券情況。主要是工商聯(lián)（總商會(huì)）持有的***股份有限公司股份票面金額**元，可能造成損失有待進(jìn)一步核實(shí)。

（2）對(duì)外投資情況。一是*項(xiàng)目前可能形成投資損失的項(xiàng)目，部分單位已提出具體意見(jiàn)或措施；廣電網(wǎng)絡(luò)公司對(duì)外投資省廣播網(wǎng)絡(luò)公司*萬(wàn)元，該公司已停止運(yùn)作，現(xiàn)待全省三網(wǎng)合一后再統(tǒng)一處理。其他需進(jìn)一步核實(shí)被投資單位的現(xiàn)存情況后，才能夠確定是否會(huì)造成投資損失，確定形成損失后；二是需進(jìn)一步核實(shí)我市參股非控股企業(yè)的對(duì)外投資情況，達(dá)到維護(hù)我市投資權(quán)益。

（3）對(duì)外擔(dān)保情況。對(duì)前述2項(xiàng)擔(dān)�？赡茉斐蓳p失或潛在損失需確定被擔(dān)保人是否有償還能力，是否需要承擔(dān)連帶責(zé)任。

（4）往來(lái)款項(xiàng)情況。要求單位要采取措施進(jìn)行清理：如供水公司*年水廠移交時(shí)有關(guān)漂染廠所欠增容費(fèi)（應(yīng)收款）達(dá)***萬(wàn)元長(zhǎng)期未收回。對(duì)確實(shí)可能產(chǎn)生壞帳的情況，需對(duì)應(yīng)收和應(yīng)付進(jìn)行區(qū)別處理。對(duì)可能產(chǎn)生的應(yīng)收款壞賬，要核實(shí)清楚債務(wù)人的具體情況，來(lái)判定款項(xiàng)是否能夠收回；對(duì)可能產(chǎn)生的應(yīng)付款壞賬，要核實(shí)清楚債權(quán)人的具體情況，來(lái)判定款項(xiàng)是否需要支付。

（二）、財(cái)產(chǎn)清理核查結(jié)果

1、全市財(cái)產(chǎn)基本情況：全市行政事業(yè)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)固定資產(chǎn)*****萬(wàn)元。其中：房屋建筑物**宗，建筑面積*******萬(wàn)平方米，金額*****萬(wàn)元；土地**宗，占地面積*****萬(wàn)平方米，金額****萬(wàn)元；車(chē)輛**輛，金額***萬(wàn)元；通用設(shè)備**件，金額***萬(wàn)元；專(zhuān)業(yè)設(shè)備**件，金額***萬(wàn)元；家具及其他**件，金額***萬(wàn)元；電氣設(shè)備**件，金額**萬(wàn)元；電子產(chǎn)品及通信設(shè)備**件，金額**萬(wàn)元；儀器儀表**件，金額**萬(wàn)元；文藝體育設(shè)備1**件，金額**萬(wàn)元；圖書(shū)文物及陳列品***件***萬(wàn)元。另有90個(gè)單位，**項(xiàng)房屋建筑物已完工使用未納入固定資產(chǎn)管理，合計(jì)金額***萬(wàn)元。

2、財(cái)產(chǎn)清理核查中主要存在的問(wèn)題及分析

（1）經(jīng)清理核查全市土地及房屋建筑物資產(chǎn)問(wèn)題比較突出。①建設(shè)單位與施工方存在的問(wèn)題表現(xiàn)為：施工方在建設(shè)過(guò)程中超工程預(yù)算的項(xiàng)目，未與建設(shè)單位辦理相關(guān)有效手續(xù)引起工程尾款拖欠，不能辦理工程決算導(dǎo)致工程完工不能入帳；建設(shè)單位工程完工后沒(méi)有及時(shí)提供工程決算的材料到有關(guān)部門(mén)辦理手續(xù)；建設(shè)單位與施工方存在工程質(zhì)量驗(yàn)收問(wèn)題不能得到有效解決造成工程不能決算，②合作建房未及時(shí)辦理資產(chǎn)分割手續(xù)導(dǎo)致完工資產(chǎn)未及時(shí)入帳也是重要原因之一。③學(xué)校因土地沒(méi)有評(píng)估價(jià)值及確權(quán)形成房屋已完工使用未納入固定資產(chǎn)管理經(jīng)統(tǒng)計(jì)我市有*家。

（2）財(cái)產(chǎn)雖然入帳但帳實(shí)不符主要表現(xiàn)為：①合作建房資產(chǎn)沒(méi)有分割沒(méi)辦理“兩證”以投資額暫入固定資產(chǎn)帳造成帳實(shí)不符。如：**大廈。②購(gòu)置房產(chǎn)沒(méi)有實(shí)有面積沒(méi)有辦理“兩證”按購(gòu)買(mǎi)款建立固

定資產(chǎn)帳。如：**部等單位購(gòu)置房產(chǎn)。③公私混記造成帳實(shí)不符。如：***宿舍樓工房屋**套，已分配到個(gè)人**套，國(guó)有房產(chǎn)剩余**套，但分配到個(gè)人房產(chǎn)并沒(méi)有從帳面剔除造成虛增資產(chǎn)。④部分單位集資建房，個(gè)人產(chǎn)權(quán)與國(guó)有產(chǎn)權(quán)沒(méi)有分割也造成帳實(shí)不符。

（3）資產(chǎn)出租沒(méi)按有關(guān)程序?qū)徟�。清理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)相當(dāng)部分單位房屋、店面出租沒(méi)按有關(guān)規(guī)定報(bào)財(cái)政部門(mén)審批、沒(méi)有公開(kāi)招租。各鎮(zhèn)（辦）、教育系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、糧食系統(tǒng)、商貿(mào)系統(tǒng)、服務(wù)中心大多對(duì)外出租未經(jīng)審批，未執(zhí)行“收支兩條線”。原**中學(xué)對(duì)外出租合同1份，期限**年，涉及價(jià)值量大，潛在損失；市**中心對(duì)外出租土地**平方米，期限從**年延長(zhǎng)至**年；**局19**年*月出租宿舍樓儲(chǔ)藏間，規(guī)定期限**年，租金**萬(wàn)元一次性交清，租賃采用抽簽辦法，抽中者租中，須整改。

（4）設(shè)備沒(méi)有及時(shí)入帳。主要是教育系統(tǒng)**三年改善辦學(xué)條件總投入***萬(wàn)元由于財(cái)務(wù)處理的原因沒(méi)有及時(shí)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，目前已在積極的整改中，大部分已納入固定資產(chǎn)管理。

（5）、全市車(chē)輛基本情況（等待上級(jí)進(jìn)一步布置清理）：**①、按車(chē)輛來(lái)源分類(lèi)：?jiǎn)挝毁?gòu)買(mǎi)**輛，資金來(lái)源為財(cái)政撥款；財(cái)政調(diào)撥**輛，上級(jí)配備**輛，資金來(lái)源為上級(jí)資金和部分財(cái)政撥款；單位自籌*輛，全部為市醫(yī)院購(gòu)買(mǎi)；資產(chǎn)重組*輛；贈(zèng)送**輛（其中有1輛為部分捐贈(zèng)部分財(cái)政撥款，產(chǎn)權(quán)已辦理登記的*輛，未辦理登記*輛），資金來(lái)源為社會(huì)捐贈(zèng)，融資租賃*輛（國(guó)有企業(yè)）；借入*輛（其中借入國(guó)有性質(zhì)的單位、國(guó)有企業(yè)、社團(tuán)組織共*輛，借入個(gè)人和私營(yíng)企業(yè)*輛）。

②、經(jīng)過(guò)與原有資產(chǎn)清查的車(chē)輛情況進(jìn)行核對(duì)，上報(bào)的單位中共*個(gè)單位共增報(bào)*輛（其中為新購(gòu)*輛，借入車(chē)輛*輛，漏報(bào)*輛）。

③、此次統(tǒng)計(jì)車(chē)輛使用情況為領(lǐng)導(dǎo)用車(chē)*輛，辦公調(diào)配*輛，股室專(zhuān)用*輛，生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)用車(chē)*輛，待報(bào)廢及報(bào)廢車(chē)輛*輛，被盜車(chē)輛*輛

3、經(jīng)濟(jì)合同清理核查結(jié)果：全市共有*個(gè)單位*份經(jīng)濟(jì)合同，其中行政事業(yè)單位共計(jì)*個(gè)單位*份經(jīng)濟(jì)合同，其中出租出借**份，對(duì)外投資*份，對(duì)外借貸*份，報(bào)經(jīng)審批的*分，未經(jīng)審批*份；國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)共計(jì)*個(gè)單位*份經(jīng)濟(jì)合同，其中出租出借*份，對(duì)外投資*份，對(duì)外借貸*份，報(bào)經(jīng)審批的*份，未經(jīng)審批*份。

4、其他情況：如電力公司原下屬單位**公司改制涉及金額大，須進(jìn)一步核實(shí)。

三、清查過(guò)程中存在問(wèn)題：

1、部分單位不夠重視，造成工作滯后。有的單位漏報(bào)情況比較嚴(yán)重。沒(méi)按要求對(duì)單位所有資產(chǎn)狀況進(jìn)行上報(bào)，只對(duì)帳面上的數(shù)字應(yīng)付上報(bào)，單位大量的資產(chǎn)、對(duì)外投資游離于帳外，經(jīng)紀(jì)委、財(cái)政現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)了才象“擠牙膏”式的被動(dòng)上報(bào)。如果現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)沒(méi)發(fā)現(xiàn)的，單位未主動(dòng)上報(bào)的有多少呢？這方面單位要重視，全面補(bǔ)上報(bào)。

2、單位不主動(dòng)、采取消極回避的工作態(tài)度。因問(wèn)題形成的時(shí)間長(zhǎng)、情況復(fù)雜，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后一問(wèn)三不知、推來(lái)推去、不找歷史的憑證證據(jù)來(lái)說(shuō)明問(wèn)題。

3、對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題沒(méi)按規(guī)定提出整改方案。如資產(chǎn)沒(méi)入帳的沒(méi)有想辦法入帳，合同有失公平的沒(méi)有主動(dòng)提出解決方案；已造成損失或潛在損失的沒(méi)積極提出補(bǔ)救的措施。

四、整改措施：

1、對(duì)全市財(cái)務(wù)清理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐單位逐筆解決落實(shí)。①有價(jià)政權(quán)、對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保非正�？赡茉斐蓳p失將依法依規(guī)并結(jié)合實(shí)際情況責(zé)成單位整改，已經(jīng)無(wú)可挽回的損失根據(jù)情況認(rèn)定責(zé)任，制定處理方案送工作組研究及領(lǐng)導(dǎo)組審批。②往來(lái)款項(xiàng)處理：財(cái)政部門(mén)根據(jù)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度并結(jié)合實(shí)際情況逐單位逐筆給予審批。涉及金額較大、情況較為復(fù)雜的由單位提出處理意見(jiàn)報(bào)清理小組審核后送聯(lián)合工作領(lǐng)導(dǎo)組審批。③形成制度及時(shí)處理往來(lái)款。每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后各單位應(yīng)及時(shí)分清本單位上年度非正常往來(lái)款并加以清理。

2、財(cái)產(chǎn)清理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分類(lèi)解決。①針對(duì)大量因已完工投入使用未入固定資產(chǎn)帳的財(cái)產(chǎn)責(zé)成建設(shè)單位抓緊工程財(cái)務(wù)決算盡早納入資產(chǎn)管理。②對(duì)非正常原因引起的，不能根據(jù)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行工程決算房產(chǎn)，進(jìn)行分類(lèi)區(qū)分并與相關(guān)部門(mén)探討初步擬定解決方案報(bào)市政府審批。③合作建房、購(gòu)置房產(chǎn)及沒(méi)有辦證入帳要求相關(guān)單位限期整改。④財(cái)產(chǎn)公私混帳要求各單位提供依據(jù)報(bào)財(cái)政審批后進(jìn)行調(diào)帳。⑤房產(chǎn)出租沒(méi)有報(bào)批及公開(kāi)招租的單位限期補(bǔ)辦審批手續(xù)，并對(duì)未公開(kāi)招租房產(chǎn)的租金與同一地段房產(chǎn)出租市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行比對(duì)，如比市場(chǎng)價(jià)偏低的查明原因并責(zé)令單位整改。

五、下一步工作計(jì)劃

1、徹底（繼續(xù)）解決財(cái)務(wù)清理發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：如有價(jià)證券、對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保等存在問(wèn)題，并對(duì)三年以內(nèi)的往來(lái)款進(jìn)行清理（自加任

務(wù)）

2、突出重點(diǎn)、下大力氣抓土地、房屋建筑物方面存在的資產(chǎn)流失、潛在流失問(wèn)題。

3、財(cái)產(chǎn)清理：由于財(cái)產(chǎn)清理存在的問(wèn)題時(shí)間較長(zhǎng)、量較大特別是已完工投入使用未入固定資產(chǎn)帳的這類(lèi)問(wèn)題應(yīng)該與相關(guān)部門(mén)探討形成有效的解決方案。

4、加強(qiáng)資產(chǎn)管理軟硬建設(shè)。①加快完善市國(guó)有資產(chǎn)管理中心、財(cái)政局、市政府三級(jí)資產(chǎn)管理體制。②爭(zhēng)取下半年完成市國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)系統(tǒng)建設(shè)。③成立市國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易中心。

5、以建立市國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)系統(tǒng)為契機(jī)，組織培訓(xùn)全市國(guó)有資產(chǎn)管理人員。

6、出臺(tái)相關(guān)管理規(guī)定。①適時(shí)出臺(tái)《***行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理補(bǔ)充規(guī)定》、《***行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備和辦公家具購(gòu)置預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)試行辦法》、《***行政事業(yè)單位資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算管理工作辦法》，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)配置行為；②規(guī)范合同報(bào)批程序，加強(qiáng)對(duì)各單位出租、出讓、投資、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)合同的審批，從源頭上規(guī)范合同行為。

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