高速公路服務(wù)區(qū)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)總結(jié)

公路服務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)總結(jié)

繞城公路服務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目是201*年市重點(diǎn)工程公路改造工程的配套服務(wù)項(xiàng)目。為加強(qiáng)對(duì)國家建設(shè)資金的管理和投資規(guī)模的控制，規(guī)范化工程建設(shè)過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)摸索和推廣在工程建設(shè)中審計(jì)工作提前介入，進(jìn)行工程中間跟蹤審計(jì)的模式在交通工程建設(shè)中的應(yīng)用，由我公司負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，工程跟蹤審計(jì)時(shí)間自201*年11月持續(xù)至201*年9月。在時(shí)間跨度長達(dá)約1年的時(shí)間內(nèi)我們開展了對(duì)工程設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度款支付、合同管理、工程決算等方面的全方位多角度審計(jì)工作，經(jīng)過跟蹤審計(jì)工作，業(yè)主在工程實(shí)施過程中對(duì)建設(shè)資金進(jìn)行控制的意圖得以實(shí)現(xiàn)，為業(yè)主把住了合同管理、工程支付、招投標(biāo)管理的各個(gè)關(guān)口，通過1年的工作，我們也發(fā)現(xiàn)了問題汲取了教訓(xùn)總結(jié)了經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)將我們對(duì)該項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)如下：

一、審計(jì)概況

繞城公路服務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目于201*年7月由市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)建設(shè)。服務(wù)區(qū)位于大橋南路約3KM處，沿繞城公路兩側(cè)南北分布，占地面積105.8畝。該項(xiàng)目包括南、北區(qū)的主體建筑工程和總圖工程。其中，南區(qū)主體建筑工程包括綜合服務(wù)樓、加油站、修理車間，北區(qū)主體建筑工程包括綜合服務(wù)樓、辦公樓、加油站、宿舍樓。建筑工程總建筑面積近201*0平方米�？倛D工程包括場(chǎng)地?fù)Q土、垃圾外運(yùn)、道路及硬化地面、地基處理、供電、給排水及消防、綠化、擋土墻、變

速車道、涵洞通道裝修、旗臺(tái)等項(xiàng)目。

工程于201*年11月場(chǎng)地工程開工建設(shè)，201*年7月房建工程開工建設(shè)。鑒于該項(xiàng)目是一個(gè)以房建工程為主體的交通項(xiàng)目的特點(diǎn)，為加強(qiáng)對(duì)工程設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度款支付、合同管理上進(jìn)行有效的控制，根據(jù)國家審計(jì)署、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，201*年11月由建設(shè)單位委托我公司對(duì)該服務(wù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)行跟蹤審計(jì)服務(wù)。

根據(jù)委托工作內(nèi)容，我公司將跟蹤審計(jì)工作的重點(diǎn)置于由審計(jì)單位在工程支付過程中的直接介入，要求對(duì)工程過程進(jìn)度款的支付、合同管理等按照竣工決算審計(jì)的要求進(jìn)行審查，主要工作方向在設(shè)計(jì)變更的審查、工程支付審查、合同管理審查、招投標(biāo)（競(jìng)爭(zhēng)性談判）審查上。在咨詢合同簽署后，公司對(duì)該項(xiàng)目非常重視，并立即成立了由公司總經(jīng)理牽頭，各專業(yè)技術(shù)人員組成的項(xiàng)目審計(jì)組。按照委托合同和建設(shè)單位要求，按照跟蹤審計(jì)流程，對(duì)工程支付、設(shè)計(jì)變更、合同管理等方面相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行全方位的過程審計(jì)。

二、審計(jì)依據(jù)：

1.業(yè)主與我公司簽訂的跟蹤審計(jì)委托合同；2.服務(wù)區(qū)項(xiàng)目管理手冊(cè)；

3.現(xiàn)行的國家及地方建筑、市政、公路等計(jì)價(jià)定額；4.現(xiàn)行的國家設(shè)計(jì)及施工驗(yàn)收規(guī)范；

5.財(cái)政部、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)

算暫行辦法》

三、審計(jì)成果：

1.合同梳理

201*年11月開始進(jìn)場(chǎng)審計(jì)后，工作組將所有工程涉及的所有合同進(jìn)行分類列表，按照國家及地方的現(xiàn)行法規(guī)政策進(jìn)行逐個(gè)清理，針對(duì)部分由于歷史及客觀原因而造成的不規(guī)范合同進(jìn)行了梳理。對(duì)出現(xiàn)問題的合同協(xié)助業(yè)主分析形成的原因并加以修正，以使其能夠在政策的框架內(nèi)得以完善。在梳理得過程中我們發(fā)現(xiàn)，多個(gè)合同出現(xiàn)了不同的合同主體，同時(shí)出現(xiàn)了繞城公路有限責(zé)任公司、公路管理處、公路集團(tuán)、服務(wù)區(qū)建設(shè)指揮部，經(jīng)過咨詢分析，這種現(xiàn)象的出現(xiàn)是由于項(xiàng)目形成的不同歷史時(shí)期所造成，有著不同的簽署背景，對(duì)此我們協(xié)助業(yè)主調(diào)整思路，按照土地權(quán)屬性質(zhì)和工程建設(shè)性質(zhì)，明確合同主體，對(duì)相關(guān)合同主體進(jìn)行了變更，避免了政府審計(jì)時(shí)所可能產(chǎn)生問題。

2.工程設(shè)計(jì)變更審核

跟蹤審計(jì)的一個(gè)工作重點(diǎn)是在協(xié)助業(yè)主對(duì)工程過程中的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行嚴(yán)格控制，對(duì)變更單價(jià)進(jìn)行終審核定。在審計(jì)過程中，我們發(fā)現(xiàn)，由于項(xiàng)目整體設(shè)計(jì)方案歷經(jīng)數(shù)次變更，致使道路工程原投標(biāo)文件中的部分工程內(nèi)容及單價(jià)已不再適用于本工程，為此，我們依據(jù)國家相應(yīng)法規(guī)及招投標(biāo)文件、施工合同相應(yīng)條款，至工地現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解實(shí)際情況，并編制相應(yīng)單價(jià)分析文件，協(xié)助業(yè)主對(duì)道路及排水單價(jià)進(jìn)行最終的變更核定。

3.工程款支付審核

根據(jù)委托合同要求，我們對(duì)工程支付進(jìn)行審核控制。我們先后對(duì)100余次工程款支付進(jìn)行了審核，嚴(yán)格按照合同條款要求，對(duì)于不滿足付款條件的付款申請(qǐng)給予駁回，對(duì)于施工單位總想早拿錢、多拿錢的現(xiàn)象給予了糾正，為業(yè)主把好付款關(guān)，杜絕了多付、冒付的現(xiàn)象，使工程付款在規(guī)范有序的環(huán)境下進(jìn)行，同時(shí)，由于付款有據(jù)，也減少了施工方和建設(shè)方矛盾。

4.參與合同管理

進(jìn)場(chǎng)后，發(fā)現(xiàn)有的合同存在對(duì)業(yè)主不利的、甚至可能會(huì)帶來極大風(fēng)險(xiǎn)的合同條款，另有部分合同條款前后矛盾。因此我們建議業(yè)主在以后的工程項(xiàng)目合同簽訂中，應(yīng)對(duì)重要條款仔細(xì)研究，對(duì)于計(jì)量、付款和結(jié)算等與造價(jià)有關(guān)的條款應(yīng)咨詢專業(yè)造價(jià)工程師，如果有專業(yè)造價(jià)工程師參與簽訂更好。對(duì)于存在漏洞的合同，盡量采取補(bǔ)救措施，能夠重新簽訂更好，不能則采用補(bǔ)充協(xié)議加以明確和完善。變事中和事后控制為事前控制，為業(yè)主合同管理特別是對(duì)工程造價(jià)的管理取得主動(dòng)。

服務(wù)區(qū)許多附屬工程體量相對(duì)較小或?qū)�業(yè)性較強(qiáng)，不適宜通過公開招標(biāo)確定施工隊(duì)伍。在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)此類合同的價(jià)款偏高。進(jìn)場(chǎng)后，我們建議此類工程在確定施工隊(duì)伍時(shí)也應(yīng)適當(dāng)引入競(jìng)爭(zhēng)，可以通過競(jìng)爭(zhēng)性談判方式確定施工隊(duì)伍，合同價(jià)的確定應(yīng)通過專業(yè)造價(jià)工程師審核把關(guān)。

服務(wù)區(qū)部分合同的價(jià)款為暫定價(jià)，結(jié)算方式僅寫上按實(shí)結(jié)算。而

按實(shí)結(jié)算的方式很多，是實(shí)行按照實(shí)際工程量結(jié)算、單價(jià)固定還是量價(jià)都可調(diào)整，合同中沒有明確。給工程最終結(jié)算價(jià)的確定帶來很多不確定因素，由此可能帶來工程造價(jià)的失控。進(jìn)場(chǎng)審計(jì)后，我們對(duì)于此類合同進(jìn)行補(bǔ)充完善，新簽訂的施工合同中詳細(xì)描述結(jié)算方式，量如何計(jì)算，價(jià)如何確定，都詳細(xì)加以界定。

5.材料價(jià)格的認(rèn)定：

服務(wù)區(qū)有許多項(xiàng)目內(nèi)容屬變更增加內(nèi)容，這些項(xiàng)目在投標(biāo)報(bào)價(jià)中無參考單價(jià)，為此需業(yè)主對(duì)主要材料價(jià)格進(jìn)行核定。在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)業(yè)主及項(xiàng)目管理部由于時(shí)間緊，和對(duì)于材料市場(chǎng)價(jià)格了解不夠及時(shí)，導(dǎo)致對(duì)部分材料的定價(jià)高于市場(chǎng)價(jià)。對(duì)于此種情況，我們建議業(yè)主以后確定材料和設(shè)備定價(jià)格時(shí)，在盡可能的情況下，貨比三家，對(duì)于金額較大的、冷僻的、專業(yè)性較強(qiáng)的材料和設(shè)備請(qǐng)專業(yè)人員參與核定價(jià)格。

6.工程簽證的管理

在施工過程中，工程有變更簽證是非常正常的現(xiàn)象，但對(duì)變更簽證，特別是隱蔽工程簽證，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。工程變更簽證控制是工程過程控制的重要環(huán)節(jié)。進(jìn)場(chǎng)審計(jì)后，我們對(duì)簽證實(shí)行主動(dòng)管理。在施工現(xiàn)場(chǎng)情況比較明確情況下，對(duì)施工方案進(jìn)行審查。結(jié)合核定的施工方案，在發(fā)生變更同時(shí)或發(fā)生變更前，將價(jià)格確定，以免在結(jié)算中，由于現(xiàn)場(chǎng)情況不明而發(fā)生扯皮現(xiàn)象。

另外，在簽證中應(yīng)將變更的原因、現(xiàn)場(chǎng)情況和施工方案描述清楚，為竣工結(jié)算和將來可能的政府審計(jì)提供清晰的依據(jù)。

7.竣工結(jié)算的控制

根據(jù)委托內(nèi)容，我們對(duì)竣工結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)。竣工結(jié)算是業(yè)主對(duì)投資控制的最后一道關(guān)口。由于我們有現(xiàn)場(chǎng)跟蹤控制的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于各施工單位的施工范圍和界限非常熟悉。在結(jié)算審計(jì)中，我們對(duì)各施工隊(duì)伍報(bào)審結(jié)算反復(fù)比較，對(duì)于超范圍多報(bào)的現(xiàn)象給予了及時(shí)的糾正，對(duì)于結(jié)算中與施工做法不一致的計(jì)量給予了調(diào)整。例如，土建施工單位報(bào)審結(jié)算與VRV空調(diào)施工范圍有重復(fù)，給予了核減，綠化施工與場(chǎng)地施工范圍有重復(fù)，也及時(shí)發(fā)現(xiàn)并審計(jì)核減。

在結(jié)算審計(jì)中，有的材料雖然有項(xiàng)目管理和業(yè)主定價(jià)在先，對(duì)于高于市場(chǎng)行情的材料價(jià)格仍然給予了核減。

服務(wù)區(qū)項(xiàng)目，施工方報(bào)審結(jié)算總額9047.83萬元，核定8296.79萬元，核減751.04萬元，核減率為8.30%。

有幸參加服務(wù)區(qū)項(xiàng)目的建設(shè)是我們的光榮。指揮部領(lǐng)導(dǎo)和成員不怕吃苦流汗、對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神深深鼓舞著我們。本次跟蹤審計(jì)不僅在業(yè)務(wù)技術(shù)和工程管理上積累了經(jīng)驗(yàn)，在職業(yè)精神上也得到了洗禮，為我們今后的工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

擴(kuò)展閱讀：201*年審計(jì)單位工作總結(jié)

201*年工作總結(jié)和201*年工作設(shè)想

回顧201*年全部歷程，作為公司綜合部的負(fù)責(zé)同志，我深深的感受到肩負(fù)重任和工作壓力，綜合部作為公司的窗口，自己的一言一行代表了公司的形象，每個(gè)重要項(xiàng)目的參與均為公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，所以更要進(jìn)步自身的素質(zhì)，高標(biāo)準(zhǔn)的要求自己。細(xì)節(jié)決定成敗，錯(cuò)誤會(huì)在不經(jīng)意之中發(fā)生，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)如此激烈，一個(gè)項(xiàng)目細(xì)小的問題往往能給此項(xiàng)業(yè)務(wù)帶來毀滅性的打擊，給公司造成無法挽回的損失。公司能夠發(fā)展的每一步，離不開每位員工辛勤的工作與付出，所以，在此位子，我會(huì)繼續(xù)帶頭做好、努力和用心去做好份內(nèi)工作與領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一件事情。

201*年，公司主要工作集中在各地市聯(lián)通結(jié)算審核業(yè)務(wù)、山東高速公路各服務(wù)區(qū)改擴(kuò)建、威海湯泊溫泉度假村等跟蹤審計(jì)項(xiàng)目，各類跨年度工程如聊城聯(lián)通辦公樓、濟(jì)萊高速機(jī)電工程、魯能領(lǐng)秀城魯物簽證零星修繕工程項(xiàng)目的最終協(xié)調(diào)、定案工作。全年完成各類造價(jià)咨詢成果文件報(bào)告274份，各類結(jié)算審計(jì)審減總值2051萬元，出具的各類預(yù)算（標(biāo)底）總值為201*萬元。

一、濟(jì)萊高速公路機(jī)電工程與景觀綠化工程審計(jì)項(xiàng)目。該項(xiàng)目自201*年年底開始介入，今年景觀綠化工程、機(jī)電信息工程在各參建單位大力協(xié)調(diào)與配合下已陸續(xù)最終定案，新增加濟(jì)萊高速生態(tài)環(huán)保綠化工程及各零星技術(shù)支持、咨詢服務(wù)項(xiàng)目，臨近年底受委托又對(duì)高速隧道消防改造工程進(jìn)行招標(biāo)控制價(jià)的編制工作。

1、高速景觀綠化項(xiàng)目。該項(xiàng)目公司投入大量人力、物力，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)苗木工程量進(jìn)行逐一核實(shí)與測(cè)量，但最終還是換來的各家施工方的極力不配合，工作曾一度受阻無法進(jìn)行，至201*年年底現(xiàn)場(chǎng)工程量才基本勘驗(yàn)完畢，后甲方多次會(huì)議要求201*年春節(jié)前定案出具報(bào)告，考慮各方資料手續(xù)不齊全并未倉促出具審計(jì)報(bào)告，要求補(bǔ)充齊全資料。今年年初經(jīng)甲方的大力協(xié)調(diào)與多次會(huì)議協(xié)調(diào)意見下，對(duì)各家綠化單位分別核對(duì)定案，補(bǔ)充完善各方資料后出具審計(jì)報(bào)告。雖然各施工方關(guān)系密切，但原則性與靈活性相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)欠缺手續(xù)與資料必須齊全，基本審核原則不可改變。

2、機(jī)電工程項(xiàng)目主要工程量爭(zhēng)議體現(xiàn)在現(xiàn)場(chǎng)電纜敷設(shè)安裝部分、機(jī)電一合同段180萬總協(xié)調(diào)費(fèi)部分、機(jī)電工程收費(fèi)軟件與安裝調(diào)試費(fèi)部分、各變更工程手續(xù)不完善等。對(duì)于全部機(jī)電工程電纜敷設(shè)全部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)，標(biāo)準(zhǔn)與原則統(tǒng)一，工程量計(jì)算符合全國安裝工程計(jì)算規(guī)則。讓各施工方心服口服。總協(xié)調(diào)費(fèi)、各軟件費(fèi)用及各變更項(xiàng)目費(fèi)用申請(qǐng)甲方均先由我審計(jì)方拿出意見，供參考對(duì)照后經(jīng)多次協(xié)調(diào)會(huì)議共同商定，于201*年春節(jié)前把全部工程量審核完畢并出具定案結(jié)果。臨近年關(guān)，各施工方壓力較大，領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注充分，對(duì)審計(jì)結(jié)果爭(zhēng)議在合適范圍內(nèi)不再去一直存在爭(zhēng)議或糾纏不清，力爭(zhēng)盡快定案。對(duì)此，應(yīng)立場(chǎng)堅(jiān)定，各審定結(jié)果以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、以規(guī)則和理由服人，切忌強(qiáng)詞奪理、以身份壓人。

二、今年上半年省聯(lián)通公司委托的各地市的結(jié)算審計(jì)開展迅速，整個(gè)上半年處于異常繁忙階段，大部分時(shí)間在外出差，主要集中在東營聯(lián)通、聊城聯(lián)通、萊蕪聯(lián)通、濟(jì)南聯(lián)通等的G網(wǎng)十七期、WCDMA網(wǎng)二期及WCDMA網(wǎng)預(yù)安排項(xiàng)目。各地市聯(lián)通業(yè)務(wù)審計(jì)困難重重，如萊蕪聯(lián)通山上基站眾多，涉及材料二次倒運(yùn)工程量很大，所報(bào)結(jié)算金額也虛報(bào)很多，土建施工單位拖延時(shí)間長，甲方與省公司催促急迫，最終在省公司與地市公司的大力配合下定案。聊城聯(lián)通為在省公司審計(jì)部的協(xié)調(diào)下，聊城聯(lián)通為201*年未解決的事項(xiàng)共同協(xié)調(diào)一致后解決，現(xiàn)場(chǎng)在省公司審計(jì)部的共同協(xié)調(diào)與配合下完成審核定案工作。東營聯(lián)通今年共完成四期結(jié)算審核，現(xiàn)場(chǎng)在財(cái)務(wù)部與審計(jì)分室的大力協(xié)調(diào)與配合下各項(xiàng)審核工作開展正常；

三、威海湯泊度假村項(xiàng)目應(yīng)甲方要求駐現(xiàn)場(chǎng)審核并開展對(duì)高爾夫項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)工作，駐現(xiàn)場(chǎng)近月余，完成山東德信施工的度假村酒店工程一、四～六區(qū)及連廓工程量的核對(duì)，完成青建集團(tuán)、煙臺(tái)海成施工的酒店通風(fēng)與空調(diào)工程結(jié)算審核，初稿已發(fā)甲方及施工方進(jìn)行核對(duì)。最終以各方配合不力、不積極年前未能最終定案。年后會(huì)根據(jù)公司安排繼續(xù)對(duì)威海湯泊項(xiàng)目做好跟蹤審計(jì)工作；

四、山東高速服務(wù)區(qū)改擴(kuò)建工程項(xiàng)目，201*年大部分服務(wù)區(qū)已完工，正進(jìn)入結(jié)算報(bào)審階段，年前充分收集與審核了各服務(wù)區(qū)的結(jié)算資料與經(jīng)濟(jì)簽證等，各期發(fā)現(xiàn)的問題均向改造辦上報(bào)提出讓各施工方整改與補(bǔ)充，春節(jié)后一上班，即將對(duì)泰安服務(wù)區(qū)改造項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審核。

存在不足與201*年工作設(shè)想。

一、各地市聯(lián)通結(jié)算審核業(yè)務(wù)目前已不再那么順利，各被審計(jì)方已通過多年的接觸與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)了審核過程中的各項(xiàng)流程與原則，道高一尺、魔高一丈，工作思路若還一成不變、墨守成規(guī)，將會(huì)使自己陷于被動(dòng)狀態(tài)，且辛苦最終無績效可言。通過萊蕪聯(lián)通結(jié)算拖延來看，雙方各執(zhí)一詞，而甲方不定案還不讓回濟(jì)，寫工作匯報(bào)也無效，最終寫出爭(zhēng)議問題焦點(diǎn)報(bào)省公司網(wǎng)建部共同解釋與協(xié)調(diào)。所以，工作方式、方法亟待改進(jìn)，現(xiàn)場(chǎng)查勘，繼續(xù)保持警惕與清醒，不能被各方以時(shí)間、路由等各種理由所拖累，依據(jù)圖紙結(jié)合全部資料認(rèn)真查勘，有目的的進(jìn)行查勘，準(zhǔn)備工作一定要充分，現(xiàn)場(chǎng)未開始查勘前，通過資料整體施工框架已形成，到真正現(xiàn)場(chǎng)查勘時(shí)其實(shí)應(yīng)為一個(gè)自我復(fù)核、提醒的過程。結(jié)算資料審核一定要嚴(yán)肅認(rèn)真，欠缺的資料、手續(xù)不完整的資料均以書面形式體現(xiàn)通知規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充完整，超過時(shí)效將不予認(rèn)可，現(xiàn)場(chǎng)簽證等原始資料堅(jiān)決不允許后補(bǔ)，甲方同意后補(bǔ)，可單獨(dú)列說明并相應(yīng)增加審計(jì)工作績效。

二、做為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，今年的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)也不少，完成濟(jì)萊高速機(jī)電、魯能物業(yè)簽證及聊城聯(lián)通辦公樓三個(gè)跨年度項(xiàng)目的定案。工作繁忙的同時(shí)，作為一個(gè)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，一定要有經(jīng)濟(jì)效益概念，對(duì)該項(xiàng)目不能只做業(yè)務(wù)，不分析公司收益與個(gè)人績效，分配在項(xiàng)目上的每位員工，他們的責(zé)任是做好本職工作，聽從項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的分工與工作安排，但最終成本不經(jīng)核算，低著頭做到最終定案而無收益，將是一個(gè)失敗的項(xiàng)目，公司不可能為每個(gè)項(xiàng)目去義務(wù)勞動(dòng)。項(xiàng)目完成后應(yīng)及時(shí)根據(jù)協(xié)議核算出各項(xiàng)收費(fèi)匯總報(bào)甲方與公司財(cái)務(wù)，催促審計(jì)收費(fèi)的到位情況。今年在濟(jì)南聯(lián)通的項(xiàng)目上，各項(xiàng)目完成后均將匯總表報(bào)甲方財(cái)務(wù)后均告一段落，算是這一期項(xiàng)目的終結(jié)。但臨近年底，對(duì)照公司財(cái)務(wù)審計(jì)收費(fèi)到位匯總情況看，并不理想，后經(jīng)聯(lián)系核對(duì)之事，聯(lián)通財(cái)務(wù)要求年后復(fù)核，年前已無多余時(shí)間安排核對(duì)。聯(lián)通的結(jié)算過程較為緩慢與復(fù)雜，先報(bào)市分公司財(cái)務(wù)復(fù)核后報(bào)省公司財(cái)務(wù)復(fù)核后開據(jù)票據(jù)再報(bào)市分財(cái)務(wù)，前后時(shí)間長，本身工程結(jié)算時(shí)因各種原因已拖至次年進(jìn)行審計(jì)，這樣拖延的最終結(jié)果會(huì)因施工缺陷期滿導(dǎo)致甲方全額付出工程款，審計(jì)收費(fèi)若再代扣已不可能。春節(jié)后會(huì)利用時(shí)間對(duì)全部濟(jì)南聯(lián)通業(yè)務(wù)收費(fèi)情況進(jìn)行核對(duì)，把各期正常合理收費(fèi)催促到位。

201*年，各項(xiàng)工作會(huì)接踵而至，濟(jì)萊路生態(tài)綠化工程、高速服務(wù)區(qū)的改造工程項(xiàng)目、威海湯泊的跟蹤審計(jì)項(xiàng)目均一一列在眼前，雖然橫跨一個(gè)春節(jié)，但離正常上班時(shí)間并不遠(yuǎn)，不能因?yàn)閭鹘y(tǒng)節(jié)日的氣氛把工作緊張的狀態(tài)消除或松懈，繼續(xù)保持緊張的工作狀況，調(diào)整好工作思路與方式，在公司領(lǐng)導(dǎo)的安排下把各項(xiàng)工作做的善始善終，不留任何紕漏。各項(xiàng)資料催要完善、齊全，各項(xiàng)問題落實(shí)到位，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備充分、有依有據(jù)。工作方法得當(dāng)，理由充分，專業(yè)服人，對(duì)每次安排的項(xiàng)目每日總結(jié)，事事落實(shí)、時(shí)時(shí)落實(shí)，及時(shí)反饋與上傳。201*年，對(duì)公司、對(duì)我都將不再是一個(gè)平凡的年份。

201*年1月27日

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