年度財務(wù)工作總結(jié)

201*年度財務(wù)部工作總結(jié)

春去秋來，四季輪回，公司的發(fā)展已經(jīng)邁進(jìn)一個新的征程在資本市場揚(yáng)帆起航。在這個歷史的時刻，我們財務(wù)部也有了一個全新的開始，人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整，財務(wù)工作思路及工作任務(wù)均發(fā)生了重大變化。我們都感到擔(dān)子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確引導(dǎo)和各部門的大力支持下，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，我們正在逐步成熟起來。為了進(jìn)一步的發(fā)展和提高，在公司的統(tǒng)一部署下，對財務(wù)部201*年度的工作做一簡單的回顧。

一、201*年1-10月財務(wù)經(jīng)營指標(biāo)完成情況

201*年1-10月，公司主要財務(wù)經(jīng)營指標(biāo)按序時進(jìn)度均已完成，預(yù)計全年的預(yù)算經(jīng)營指標(biāo)也能夠順利完成。各項財務(wù)指標(biāo)如下：

1、經(jīng)營狀況分析

201*年1-10月同智機(jī)電經(jīng)營成果狀況表

單位：萬元科目營業(yè)收入利潤總額凈利潤201*年1-10月201*年1-10月增減幅度增減率（%）201*年1－10月，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入元，去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入萬元，同比增加；實(shí)現(xiàn)利潤總額萬元，較去年同期增加；實(shí)現(xiàn)凈利潤萬元（其中增值稅返還影響凈利潤萬元），較去年同期相比僅增加％，凈利潤增幅小于利潤總額增幅的主要原因系本年度公司計提減半部分企業(yè)所得稅影響所致（上年度公司企業(yè)所得稅享受免稅政策）。

2、公司財務(wù)狀況分析

201*年10月31日資產(chǎn)狀況簡表

單位：萬元科目總資產(chǎn)流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)

201*年10月201*年12月1

增減幅度增減率（%）

201*年10月31日，公司總資產(chǎn)達(dá)到萬元，比年初增加萬元，增加％。其中：流動資產(chǎn)達(dá)到萬元，占資產(chǎn)總量的％，非流動資產(chǎn)達(dá)到萬元，占資產(chǎn)總量的％。

與今年年初相比，流動資產(chǎn)增加了萬元，主要系貨幣性資產(chǎn)（貨幣資金及交易性金融資產(chǎn)）增加了約萬元、應(yīng)收賬款增加了約萬元、存貨增加了萬元，以及貨幣資金購買材料減少等因素綜合影響所致。應(yīng)收賬款及存貨大幅上漲，應(yīng)加以控制，否則會引起對收入質(zhì)量以及產(chǎn)品是否存在滯銷現(xiàn)象的懷疑。非流動資產(chǎn)的增加幅度很大，主要是由新廠房等在建工程投資建設(shè)以及新增土地使用權(quán)的影響所致。非流動資產(chǎn)的大幅上漲，客觀上起到了改善公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化公司財務(wù)報表的作用。

二、財務(wù)管理工作履行情況：

根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃的要求，201*年度是公司擬IPO申報的準(zhǔn)備工作之年。因此相關(guān)準(zhǔn)備工作任務(wù)重、時間緊，尤其財務(wù)部需要配合的工作更為繁重。在如此重?fù)?dān)之下，我們財務(wù)部仍能夠團(tuán)結(jié)進(jìn)取、努力工作，全體工作人員在財務(wù)總監(jiān)的帶領(lǐng)之下，既按時完成了日常的財務(wù)核算工作、稅務(wù)管理工作，也能夠完成各項臨時性的突發(fā)工作，如：審價工作、配合券商等中介機(jī)構(gòu)工作、內(nèi)控建設(shè)工作、賬務(wù)調(diào)整工作等。

1、

稅收管理工作：

1）企業(yè)所得稅：本年度公司企業(yè)所得稅享受減半征收優(yōu)惠，相關(guān)備案工作將在201*年度所得稅年度申報前完成。

2）增值稅：公司本年度軟件產(chǎn)品增值稅返還，截止201*年10月31日，實(shí)際收到返還金額為萬元。

2、

賬務(wù)調(diào)整工作

在財務(wù)部全體人員的努力下，在不影響EPR日常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，順利的完成了新老賬套的合并工作。目前正在進(jìn)行將紙質(zhì)憑證與電子賬記錄調(diào)整一致的工作，進(jìn)度較順利，已到收尾階段。

3、

內(nèi)控制度編制工作

到目前為止，內(nèi)控制度初步擬定，已上報公司領(lǐng)導(dǎo)審閱定稿。4、

審價工作

今年公司審價工作任務(wù)重、時間緊。在公司研發(fā)、工藝等相關(guān)部門人員的積極配合下，已順利完成個產(chǎn)品審價工作。

今年審價的產(chǎn)品種類較多，關(guān)聯(lián)性較大，故對審價工作要求就越嚴(yán)格，對參與審價工作人員的細(xì)心程度要求就越高。整個過程從公司安排出差與到公司的審價人員采用多種形式進(jìn)行溝通交流，

2

小組成員從多角度了解更多的審價要點(diǎn)，然后第一時間召開審價小組的會議，把審價工作的精神和方法及時傳達(dá)到相關(guān)部門。

5、

軟件產(chǎn)品退稅及科研合同減免營業(yè)稅工作

此項工作在財務(wù)部相關(guān)人員積極努力下，能夠及時準(zhǔn)確的辦理申報手續(xù)，享受國家的稅收優(yōu)惠政策，截止到10月末應(yīng)申報退稅額已達(dá)到萬元（實(shí)際收到萬元）。具體情況如下：

1）截止10月末，公司純軟件銷售收入為萬元，財務(wù)部每月按時準(zhǔn)備退稅資料，辦理退稅手續(xù)。截止201*年10月末公司實(shí)際收到增值稅退稅金額已達(dá)到萬元元；

2）截止10月末，申請科研合同減免營業(yè)稅，共涉及合同金額萬元，享受營業(yè)稅及各項附加稅減免金額合計為萬元。

6、

配合會計事務(wù)所進(jìn)行相關(guān)工作

根據(jù)擬IPO工作的要求，國富浩華會計事務(wù)所于10月份來我公司檢查擬IPO申報期間的財務(wù)數(shù)據(jù)，但由于會計事務(wù)所項目經(jīng)理更換，給我公司配合工作帶來了很多不便之處，新增了大量的溝通工作。但在財務(wù)總監(jiān)以及部門負(fù)責(zé)人的帶領(lǐng)下，全體財務(wù)人員加班加點(diǎn)，積極配合新的項目經(jīng)理完成了檢查工作。

會計事務(wù)所根據(jù)檢查結(jié)果，組織公司領(lǐng)導(dǎo)和券商召開會議，并將會議結(jié)論及時反饋財務(wù)部。我部門積極聽取其正確意見，按照券商和會計事務(wù)所的要求，對相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)又重新做了調(diào)整。

7、8、

配合資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)工作

積極配合咨詢機(jī)構(gòu)工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)

7－9月份，根據(jù)公司上市工作的部署安排，公司委托博隆咨詢對公司募投項目進(jìn)行調(diào)研。我們財務(wù)部積極配合咨詢機(jī)構(gòu)工作，及時提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)。

9、

公司召開部門領(lǐng)導(dǎo)會議，要求重點(diǎn)對民品的空調(diào)壓縮機(jī)進(jìn)行成成本核算。財務(wù)部按照

會議精神，次日便對幾款主要的民用產(chǎn)品成本進(jìn)行了梳理，測算形成了產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本，現(xiàn)將民品須測算標(biāo)準(zhǔn)成本的產(chǎn)品列示如下：

單位：元|

序號123名稱型號材料費(fèi)實(shí)際工時費(fèi)用綜合成本后續(xù)，財務(wù)部將完成其他幾款產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本測算工作，并會將此項工作常態(tài)化，出現(xiàn)新產(chǎn)品即部署標(biāo)準(zhǔn)成本的測算，從而能夠推動公司民品生產(chǎn)管理科學(xué)化、精細(xì)化。

三、201*年需開展的主要工作及公司建議：

3

1、內(nèi)控制度的實(shí)施

目前，內(nèi)控制度初稿已完成，但仍需進(jìn)一步的完善。財務(wù)部已初步擬定參與內(nèi)控制度完成計劃，將上報公司領(lǐng)導(dǎo)審批確定。此項工作必須由公司組織相關(guān)部門主要人員參與，才能最終定稿。

2、建立公司產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本，提高公司成本控制水平

今后，根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營需要，財務(wù)部分批分階段對子公司主要產(chǎn)品，包括民品和軍品，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本測算。從而提高公司對軍、民品的生產(chǎn)成本的控制水平。

3、繼續(xù)進(jìn)行預(yù)算分析工作，加強(qiáng)預(yù)算控制作用

201*預(yù)算年度，財務(wù)部擬將年度預(yù)算按季度進(jìn)行分解，再根據(jù)各季度實(shí)際發(fā)生費(fèi)用，來分析判斷預(yù)算編制是否準(zhǔn)確、實(shí)際費(fèi)用控制是否到位，進(jìn)一步提高公司預(yù)算控制水平。

4、建立成本控制意識，提高成本控制手段

建議公司全面宣傳成本控制理念，每個員工都應(yīng)該增強(qiáng)成本控制意識。這樣做，不僅能夠幫助公司提高經(jīng)濟(jì)效益，同時也能夠提高員工個人的素質(zhì)。

財務(wù)部201*年月日

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抓住機(jī)遇乘勢而上努力實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理工作良好開局

年全省煙草商業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作會議報告

同志們：

這次會議的主要任務(wù)是認(rèn)真貫徹落實(shí)全國煙草行業(yè)財務(wù)工作會議和全省煙草商業(yè)系統(tǒng)工作會議精神，總結(jié)回顧201*年財務(wù)主要工作，安排部署201*年財務(wù)管理工作。下面，我代表財務(wù)管理處向大會作工作報告，主要講三個方面：

一、201*年財務(wù)工作回顧

201*年，在省局（公司）黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各級領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，全省行業(yè)財務(wù)人員緊緊圍繞“卷煙上水平”戰(zhàn)略和“四個一流”建設(shè)任務(wù)，認(rèn)真貫徹落實(shí)國家局和省局財務(wù)工作的安排部署，扎實(shí)推進(jìn)全面預(yù)算管理工作，大力推動卷煙銷售后臺扣款結(jié)算，鞏固和深化財務(wù)主管委派制，有效發(fā)揮國有資產(chǎn)監(jiān)督管理職能，取得了較好的財務(wù)工作成效。

（一）狠抓基礎(chǔ)，切實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理工作。

201*年，全省預(yù)算管理工作按照省局“四個一流”建設(shè)實(shí)施方案，積極推動，加強(qiáng)基礎(chǔ)，重點(diǎn)突破，進(jìn)一步提高預(yù)算管理工作水平。一是強(qiáng)化培訓(xùn)。分期分批組織對各單位領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算人員進(jìn)行預(yù)算管理知識培訓(xùn)，營造預(yù)算管理良好氛圍，增強(qiáng)企業(yè)管理人員預(yù)算管理意識。二是健全制度。省公司調(diào)整充實(shí)預(yù)算管理委員會，制定預(yù)算委員會議事規(guī)則，規(guī)范預(yù)算委員會的運(yùn)行和決策機(jī)制。制定《全面預(yù)算管理實(shí)施暫行辦法》，建立預(yù)算編制與審核、執(zhí)行與分析、控制與調(diào)整、考核與評價的工作流程。組織財務(wù)、信息等有關(guān)人員到湖北、四川省公司考察學(xué)習(xí)預(yù)算和資金管理工作。三是努力突破。預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)有突破，組織各單位編制第一批成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)算執(zhí)行分析有突破，按季度分析和通報預(yù)算執(zhí)行情況；預(yù)算考核與評價機(jī)制有突破，省公司將預(yù)算管理工作納入基層單位業(yè)績考評體系，出臺《全面預(yù)算管理考核暫行辦法》。莆田市公司將預(yù)算考核納入部門和員工的月度、年度績效考核，有效地落實(shí)預(yù)算管理職責(zé)，提高預(yù)算管理積極性和執(zhí)行力。福州市公司扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理向縱深發(fā)展，以全面預(yù)算管理和強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制來全面提升財務(wù)管理水平，在全省企業(yè)管理現(xiàn)場會上介紹了預(yù)算管理經(jīng)驗和做法。201*年全省稅利總額和三項費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行接近100%，有9家地市級單位的三項費(fèi)用預(yù)算偏差率控制在5%以內(nèi)，全省262個資本項目預(yù)算執(zhí)行率為100%，預(yù)算編制和執(zhí)行的質(zhì)量進(jìn)一步提高。

（二）搭建平臺，積極服務(wù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。

資金是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的關(guān)鍵要素，把生產(chǎn)經(jīng)營涉及的資金管好是財務(wù)工作重點(diǎn)，也是財務(wù)部門的一項服務(wù)支持。運(yùn)用科技手段，搭建資金結(jié)算信息平臺，實(shí)現(xiàn)“兩煙”經(jīng)營資金全面電子結(jié)算是財務(wù)工作的主要目標(biāo)之一。一是全面實(shí)施卷煙銷售后臺扣款結(jié)算。去年4月，省公司揭副總帶領(lǐng)財務(wù)、銷售部門人員與省農(nóng)行領(lǐng)導(dǎo)深入泉州、福州、南平等地市公司開展調(diào)研，解決卷煙銷售后臺扣款中遇到的貸記卡授信額度不足、辦卡時間過長、基層行服務(wù)不到位等問題，研究確定一系列措施，引導(dǎo)和激勵零售戶接受后臺扣款結(jié)算方式，進(jìn)一步排除了卷煙銷售后臺扣款推動的工作障礙。同時，與省農(nóng)信社合作，解決偏遠(yuǎn)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)缺乏，影響后臺扣款結(jié)算問題；采用海峽煙草報、行業(yè)網(wǎng)站等載體廣泛宣傳造勢，形成卷煙銷售后臺扣款結(jié)算的正面拉動效應(yīng)；定期跟蹤和通報全省后臺扣款情況，促進(jìn)各地市公司形成比先趕超的良好氣氛。福州市公司在短短不到半年時間，后臺扣款率從年初的13%全省最后一名，一躍成為全省第一名，率先達(dá)到100%。201*年12月，全省卷煙銷售后臺扣款率達(dá)96.92%，采用后臺扣款的零售戶有16.39萬戶，送貨線路實(shí)現(xiàn)零現(xiàn)金結(jié)算的有150條，每天累計節(jié)省送貨時間300多小時，節(jié)約了大量的手續(xù)費(fèi)支出，也為零售客戶帶來現(xiàn)實(shí)利益和好處，有力支持了卷煙營銷終端建設(shè)。二是煙用物資銷售實(shí)行在線扣款結(jié)算。201*年全省煙葉收購款實(shí)行“在線支付”，201*年省公司又與省郵儲銀行、省農(nóng)信社簽訂《代收煙用物資銷售款協(xié)議》，推廣龍巖市公司的試點(diǎn)工作經(jīng)驗，使三個煙區(qū)農(nóng)民的購買煙用物資款直接從其收購款賬戶中劃賬到煙草公司賬戶，解決煙用物資銷售資金安全管理問題，也實(shí)現(xiàn)了煙葉生產(chǎn)收購資金的全面在線電子結(jié)算目標(biāo)。

（三）注重規(guī)范，扎實(shí)做好行業(yè)資金監(jiān)管。

201*年，組織全省47家國有企業(yè)、23家學(xué)會及政研會等社會團(tuán)體，深入開展“小金庫”自查自糾和重點(diǎn)抽查，進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理；開展銀行賬戶及對賬單專項檢查，加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶管理，健全《對賬單》銀企核對機(jī)制；參與組織“三重一大”執(zhí)行情況檢查、煙區(qū)救災(zāi)捐贈資金和補(bǔ)貼物資管理使用情況檢查。同時，繼續(xù)規(guī)范資金管理中心運(yùn)作。首先，規(guī)范貸款審批發(fā)放程序，內(nèi)部成員單位凡是需要向資金中心借款，一律實(shí)行預(yù)算審批制。貸款資金采用委托銀行貸款方式，使貸款方式能夠符合金融法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。其次，規(guī)范月度現(xiàn)金流量預(yù)算審核，對大宗項目預(yù)算支出及臨時追加預(yù)算，要求提供簡要情況說明和主要文件依據(jù)，對銀行賬戶旬末、月末余額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，要提交財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字的情況說明書。資金管理中心對全省行業(yè)資金管理的作用更加突顯。

（四）創(chuàng)新方式，提升國有資產(chǎn)管理水平。

組織開展土地、房屋建筑物等資產(chǎn)存量和質(zhì)量的清查，對清查出來的閑土地和房屋建筑物，認(rèn)真分析查找其形成原因，專程向國家局國資管理部門作了專題匯報，并提出了全省閑資產(chǎn)和漳州閩詔酒店股權(quán)的處方案。為了積極處閑資產(chǎn)，特別是歷史遺留問題資產(chǎn)，國家局國資管理部門領(lǐng)導(dǎo)深入泉州、漳州、龍巖等地市公司的資產(chǎn)現(xiàn)場，了解資產(chǎn)管理狀況，認(rèn)真研討閑資產(chǎn)處方案，對地市公司運(yùn)用政府收儲、資產(chǎn)換等方式處資產(chǎn)提出了改進(jìn)意見，并要求在資產(chǎn)處中，要執(zhí)行好行業(yè)資產(chǎn)管理制度，維護(hù)好國家利益，要處理好地方政府及有關(guān)部門關(guān)系。在國家局國資管理部門的大力支持下，全省資產(chǎn)處工作取得較大突破，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和配，得到了國家局的充分肯定，并在《中國煙草雜志》上安排了專刊，還在今年全國煙草財務(wù)工作會上作了經(jīng)驗交流。在企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理方面，配合兩家復(fù)烤企業(yè)實(shí)施股權(quán)調(diào)整，做好重組整合考察調(diào)研工作，進(jìn)一步理順物流公司的資產(chǎn)關(guān)系，同時做好企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作。

（五）完善機(jī)制，不斷提高財務(wù)信息質(zhì)量。

201*年，省公司制定了《縣分公司財務(wù)主管委派制重大財務(wù)事項報告管理意見》，規(guī)范重大事項上報的方式、對象及內(nèi)容，加強(qiáng)對重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的跟蹤，健全完善市、縣公司財務(wù)信息的溝通反饋機(jī)制。財務(wù)主管委派制報告重大財務(wù)事項42起，開展月度報賬稽核86次，發(fā)出管理建議書244份，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，提高基礎(chǔ)管理水平。加強(qiáng)對月度快報、商業(yè)量本利、卷煙物流費(fèi)用報表的審核，做好財務(wù)數(shù)據(jù)的多維度分析，及時掌握成本費(fèi)用變動因素，反映企業(yè)財務(wù)運(yùn)行情況，為行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理提供信息。召開年報審計情況反饋會，聽取事務(wù)所的審計情況報告及管理建議，推行會計年報審計的輪換制、報告制和評價制。繼續(xù)完善會計核算軟件功能，實(shí)現(xiàn)銀行對賬單自動導(dǎo)入，減輕財務(wù)對賬工作量，也解決了手工對賬存在的問題。

（六）以人為本，進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè)。

堅持以人為本的科學(xué)發(fā)展觀，持續(xù)推動學(xué)習(xí)型財務(wù)隊伍建設(shè)，努力提高財務(wù)人員的綜合能力。一是開展職業(yè)道德素質(zhì)教育。邀請檢察部門的專家給財務(wù)人員講課，結(jié)合大量的現(xiàn)實(shí)案例，深刻教育財務(wù)人員增強(qiáng)職業(yè)道德觀念和提高職業(yè)安全意識。二是加強(qiáng)財務(wù)專業(yè)知識培訓(xùn)。在廈門國家會計學(xué)院舉辦三期教育培訓(xùn)班，共培訓(xùn)400多人次，聘請行業(yè)內(nèi)外專家進(jìn)行授課，重點(diǎn)培訓(xùn)預(yù)算管理、國資管理、稅收政策、心理調(diào)節(jié)等內(nèi)容，還組織人員參加國家局舉辦的財會知識、合并報表、財務(wù)信息化等培訓(xùn)班41人次。三是推動會計技術(shù)職稱聘任工作。結(jié)合行業(yè)用工分配制度改革，積極推動建立會計技術(shù)職稱聘用制度，努力拓寬財務(wù)人員的晉升通道。201*年，全省有5名財務(wù)人員取得中高級會計技術(shù)職稱，在各種刊物上發(fā)表論文7篇，獲得省煙草學(xué)會表彰論文15篇。三明市公司啟動公開競聘中高級會計專業(yè)技術(shù)崗位工作，在全市行業(yè)內(nèi)公開競聘2名中高級會計師，進(jìn)一步激發(fā)財務(wù)人員的學(xué)習(xí)工作熱情。

二、“十二五”時期財務(wù)工作方向

“十一五”時期，全省煙草商業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作緊緊圍繞行業(yè)改革和發(fā)展中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，努力夯實(shí)基礎(chǔ)，轉(zhuǎn)變工作職能，積極做好服務(wù)，為**煙草商業(yè)持續(xù)健康發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。

一是創(chuàng)新財務(wù)管理體制機(jī)制。201*年，全省推廣實(shí)施縣分公司財務(wù)主管委派制。實(shí)行縣級財務(wù)主管委派制是我省煙草商業(yè)系統(tǒng)在理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立母子公司體制后，加強(qiáng)和完善行業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理體制，提高市級公司財務(wù)管理能力的一項體制創(chuàng)新。隨后不斷加以完善和提高，建立了財務(wù)報賬交叉稽核、財務(wù)重大事項報告等機(jī)制，縣級財務(wù)主管委派制取得顯著成效，成為行業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理體系的重要組成部分。

二是狠抓財務(wù)管理基礎(chǔ)規(guī)范。嚴(yán)格規(guī)范是**煙草商業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要保障，是財務(wù)管理工作的重要目標(biāo)。抓好會計基礎(chǔ)規(guī)范，執(zhí)行《商業(yè)企業(yè)會計核算辦法》和《復(fù)烤企業(yè)會計核算辦法》，統(tǒng)一會計核算政策，提高會計信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可比性；抓好內(nèi)控制度建設(shè)，根據(jù)煙草企業(yè)管理體制和業(yè)務(wù)流程，結(jié)合我省企業(yè)實(shí)際，制定《**省煙草行業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》；抓好資金運(yùn)作規(guī)范，各單位建立資金審批制度，明確審批權(quán)限，嚴(yán)格審批程序，加強(qiáng)對重點(diǎn)資金和大額資金結(jié)算的監(jiān)管；抓好資產(chǎn)管理規(guī)范，制定國有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法和細(xì)則，明確各級法人主體的管理職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)操作流程；抓好預(yù)算管理規(guī)范，制定《全面預(yù)算管理實(shí)施辦法》，建立預(yù)算管理職責(zé)機(jī)構(gòu)，規(guī)范預(yù)算管理工作程序，建立預(yù)算考評機(jī)制，提高預(yù)算管理工作水平。

三是推進(jìn)財務(wù)管理信息建設(shè)。201*年，**煙草在全國率先開發(fā)使用“海晟A6行業(yè)/集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理系統(tǒng)”，搭建全省統(tǒng)一會計核算平臺，推動財務(wù)會計由核算型向管理型轉(zhuǎn)變，為全行業(yè)201*年實(shí)施NC會計核算軟件提供經(jīng)驗。201*年，全省順利實(shí)施行業(yè)統(tǒng)一會計核算軟件，為財務(wù)管理信息化奠定了重要基礎(chǔ)。從201*年開始，重點(diǎn)對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營資金結(jié)算，運(yùn)用信息技術(shù)手段，推動煙葉在線支付和卷煙后臺扣款工作，至201*年，煙葉生產(chǎn)收購涉及資金全面實(shí)行在線電子結(jié)算，卷煙銷售基本實(shí)現(xiàn)后臺扣款結(jié)算，突出體現(xiàn)了資金管理的科學(xué)性、安全性和效益性。

四是做好財務(wù)管理政策研究�！笆�一五”時期，全省各級財務(wù)部門加強(qiáng)政策研究，積極服務(wù)于行業(yè)改革發(fā)展。貫徹落實(shí)國辦發(fā)57號文件精神，理順企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完成資產(chǎn)上劃和下投，建立母子公司管理體制。研究制定《煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金管理辦法》、《關(guān)于規(guī)范現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)投入補(bǔ)貼的若干意見》等制度，為推進(jìn)現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)提供財務(wù)保障。努力協(xié)調(diào)卷煙零售戶稅收調(diào)增評估問題，積極向各級國稅部門反映情況，尋求相關(guān)政策的支持，以保持卷煙零售市場平穩(wěn)發(fā)展。探索卷煙終端建設(shè)投入政策，初步制定了卷煙終端建設(shè)有關(guān)財務(wù)處理問題的指導(dǎo)意見，促進(jìn)卷煙終端建設(shè)投入規(guī)范有序。制定《**煙草商業(yè)企業(yè)物流費(fèi)用管理辦法和核算規(guī)程實(shí)施細(xì)則》、《關(guān)于進(jìn)一步明確卷煙物流費(fèi)用管理和核算有關(guān)問題的通知》，統(tǒng)一和規(guī)范物流費(fèi)用的核算口徑。組織修訂《**省煙草專賣經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施辦法》，調(diào)整專賣經(jīng)費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)，理順卷煙打假經(jīng)費(fèi)開支渠道。

盡管“十一五”期間財務(wù)工作取得很大成績，但也要看到財務(wù)管理存在的不足和差距。在行業(yè)經(jīng)營效益持續(xù)增長的同時，各單位各部門對重點(diǎn)費(fèi)用增長的剛性需求越來越高，防止費(fèi)用過快增長的壓力越來越大，預(yù)算管理對成本費(fèi)用的約束作用有待提高；外部企業(yè)經(jīng)營管理和執(zhí)行國家財經(jīng)制度的狀況，影響著我們行業(yè)部分企業(yè)管理人員，對行業(yè)嚴(yán)格規(guī)范的認(rèn)識有所動搖，企業(yè)嚴(yán)格規(guī)范管理還任重道遠(yuǎn)；預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、資金監(jiān)管等信息系統(tǒng)尚待實(shí)施，財務(wù)信息化建設(shè)任務(wù)還將十分繁重；資產(chǎn)管理工作還更多停留在以文辦文、停留在被動滯后管理上，閑資產(chǎn)、歷史問題資產(chǎn)的處還沒有取得根本性破解；這幾年財務(wù)隊伍人數(shù)在增加，但是能夠?qū)懞秘攧?wù)分析報告并加以運(yùn)用的，能夠獨(dú)立準(zhǔn)確編制合并報表的，能夠開展課題研究撰寫較高水平論文的財務(wù)會計人才還不多，還要進(jìn)一步提高財務(wù)人員綜合履職能力，以適應(yīng)行業(yè)發(fā)展新形勢新任務(wù)的需要。

因此，“十二五”時期我省財務(wù)工作要圍繞“卷煙上水平”戰(zhàn)略目標(biāo)和**煙草商業(yè)“四個一流”建設(shè)任務(wù)，積極抓好財務(wù)信息化建設(shè)，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，搞好財務(wù)政策研究，提高財務(wù)人員履職能力，為行業(yè)新一輪發(fā)展做出努力和貢獻(xiàn)。

一是著力加強(qiáng)財務(wù)管理人才培養(yǎng)。要采用多種渠道和方式，鍛煉和培養(yǎng)財務(wù)人員，促使財務(wù)人員成長為一專多能的復(fù)合型人才，以適應(yīng)行業(yè)改革發(fā)展新形勢下財務(wù)管理需要，同時要支持財務(wù)人員參加高級會計師和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格考試，積極為行業(yè)實(shí)施新會計準(zhǔn)則，培養(yǎng)一批高級會計人才。

二是著力提升財務(wù)管理服務(wù)水平。要轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，強(qiáng)化服務(wù)意識，增強(qiáng)為生產(chǎn)經(jīng)營和基層單位服務(wù)的自覺性，深入開展調(diào)查研究，積極探索和完善財務(wù)政策，支持特色煙葉開發(fā)、煙葉科學(xué)研究和基地單元建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范卷煙品牌培育和終端建設(shè)的資金投入，完善卷煙打假經(jīng)費(fèi)管理制度。

三是著力加強(qiáng)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理。以閑資產(chǎn)處為重點(diǎn)，不斷探索符合企業(yè)實(shí)際、合法合規(guī)的資產(chǎn)處方式，做實(shí)企業(yè)資產(chǎn)，盤活存量資產(chǎn)。完善資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)管理程序，防止國有資產(chǎn)流失。以資產(chǎn)管理信息化建設(shè)為支撐，將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資金監(jiān)管結(jié)合起來，提高國有資產(chǎn)管理效率。

四是著力抓好財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)。實(shí)施煙草行業(yè)資金監(jiān)管、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等信息系統(tǒng)，將統(tǒng)一會計核算軟件、資金監(jiān)管、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、在線審計等系統(tǒng)互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理系統(tǒng)與卷煙經(jīng)營、煙葉管理、物流分析等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對接和數(shù)據(jù)共享。

三、201*年財務(wù)工作重點(diǎn)

201*年，我省煙草商業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作要在國家局財務(wù)司和省局（公司）的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞“卷煙上水平”戰(zhàn)略和“四個一流”建設(shè)，貫徹落實(shí)全國煙草財務(wù)工作會議和全省煙草商業(yè)工作會議的精神，抓好資金監(jiān)管系統(tǒng)實(shí)施，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行控制，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，加大資產(chǎn)監(jiān)管力度，推動我省煙草商業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作上新臺階。

（一）以實(shí)施資金監(jiān)管系統(tǒng)為契機(jī)，提高資金安全管理水平。今年2月28日，全省召開資金監(jiān)管系統(tǒng)推廣實(shí)施電視電話會議，省局（公司）對資金監(jiān)管系統(tǒng)推廣實(shí)施作了全面部署，各單位要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，深刻理解實(shí)施資金監(jiān)管系統(tǒng)的重要意義，把資金監(jiān)管系統(tǒng)實(shí)施擺在當(dāng)前工作的突出位來抓緊抓好。要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立機(jī)構(gòu)，明確工作任務(wù)，落實(shí)工作責(zé)任，由財務(wù)部門牽頭，信息、紀(jì)檢監(jiān)察、審計等部門共同參與組織。要精心組織實(shí)施，把握監(jiān)管重點(diǎn)，注重監(jiān)管效率，在資金監(jiān)管系統(tǒng)實(shí)施中，要全面梳理和完善企業(yè)內(nèi)控制度，尤其要健全工程投資、物資采購、業(yè)務(wù)宣傳等重點(diǎn)項目的資金管理制度；全面清查企業(yè)各類銀行賬戶，核對存款余額，完善對賬機(jī)制，確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和信息內(nèi)容完整。同時要切實(shí)加強(qiáng)對專項資金和投資企業(yè)資金的管理，煙葉生產(chǎn)投入要規(guī)范補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和范圍，卷煙終端建設(shè)和重點(diǎn)品牌培育經(jīng)費(fèi)要規(guī)范開支渠道，捐贈贊助款項要嚴(yán)格控制和履行審批程序，海晟投資公司的房地產(chǎn)開發(fā)資金要按月報告資金使用情況和計劃，對在信用社、郵儲銀行開設(shè)的臨時支出賬戶、卷煙扣款過渡性賬戶應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)管理，保證企業(yè)資金安全。

（二）以加強(qiáng)成本費(fèi)用管理為重點(diǎn)，提高全面預(yù)算管理水平。201*年，我省預(yù)算管理要繼續(xù)向科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化轉(zhuǎn)變，深入推進(jìn)預(yù)算管理的整體規(guī)劃工作，健全定額標(biāo)準(zhǔn)、完善考評機(jī)制。張總會計師在工作會上強(qiáng)調(diào)“要把職工薪酬、捐贈支出、物流費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待、宣傳促銷等可變經(jīng)營性費(fèi)用作為201*年預(yù)算管理的突出重點(diǎn)，確定管理目標(biāo)，加強(qiáng)分析考核，制訂完善管理措施，防止開支的隨意性，堅決遏制增長過快的勢頭”，各單位要圍繞稅利增長目標(biāo)，細(xì)化成本費(fèi)用預(yù)算管理，重點(diǎn)費(fèi)用不得超過預(yù)算下達(dá)數(shù)。一要建立預(yù)算管理規(guī)劃方案。結(jié)合國家局出臺的《煙草行業(yè)全面預(yù)算上水平的指導(dǎo)意見》，制定預(yù)算管理的五年規(guī)劃和年度實(shí)施方案，明確預(yù)算管理目標(biāo)和努力方向。二要健全定額標(biāo)準(zhǔn)體系。修訂第一批成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，制定卷煙物流成本、可控費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及定額管理。復(fù)烤企業(yè)重點(diǎn)突出各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的勞動用工、輔助材料消耗、能源消耗等項目的定額管理。爭取在9月底前，建立一套切合我省實(shí)際的定額標(biāo)準(zhǔn)體系。三要建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制。要將年度預(yù)算細(xì)化成季度預(yù)算和月度預(yù)算，建立重點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制。四要建立預(yù)算考評機(jī)制。落實(shí)職能歸口部門預(yù)算責(zé)任，促進(jìn)預(yù)算管控模式由“以財務(wù)部門控制為主”向“歸口管理部門自我控制為主”轉(zhuǎn)變。增強(qiáng)成本費(fèi)用管理的主動性與科學(xué)性，提高預(yù)算管理的效率和效果。

（三）以完善會計核算軟件為基礎(chǔ)，提高財務(wù)信息質(zhì)量水平。全省煙草主業(yè)企業(yè)201*年已經(jīng)完成統(tǒng)一會計核算軟件同步上線。目前，全省還有28戶多元化企業(yè)未實(shí)施統(tǒng)一會計核算軟件，涉及房地產(chǎn)開發(fā)、卷煙連鎖等企業(yè)，會計基礎(chǔ)規(guī)范水平不相一致，影響了實(shí)施合并報表后的行業(yè)財務(wù)信息質(zhì)量，省公司將組織多元化企業(yè)實(shí)施統(tǒng)一會計核算軟件，統(tǒng)一會計核算口徑，提高財務(wù)信息質(zhì)量和工作效率。今年，全資控股的多元化經(jīng)營企業(yè)納入合并報表范圍，報表決算時需要同時出具會計報表、國資報表、預(yù)算報表等三套審計報告。全省有45家單位列入合并報表，比201*年度增加26家，同時國家局又更換了省公司年報審計事務(wù)所，增加了201*年度年報匯編工作難度。各單位財務(wù)部門要高度重視年報編審工作，安排專職財務(wù)人員參與編制合并報表，熟悉和掌握編表技術(shù)方法，不能依賴事務(wù)所提供現(xiàn)成結(jié)果，喪失培養(yǎng)鍛煉自身財務(wù)人員的機(jī)會。

（四）以閑置資產(chǎn)處置工作為突破，提高國有資產(chǎn)管理水平。要進(jìn)一步增強(qiáng)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理意識，堅持國有資產(chǎn)管理“規(guī)范”和“效率”并重的原則，切實(shí)履行出資人管理職責(zé)，不斷提升國有資產(chǎn)經(jīng)營管理水平。一是加強(qiáng)國有資產(chǎn)處的監(jiān)管。將資產(chǎn)處納入預(yù)算管理。利用預(yù)算管理加強(qiáng)對國有資產(chǎn)處行為的整體規(guī)劃和調(diào)控。對于重大資產(chǎn)處，要進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，核查資產(chǎn)情況，跟蹤資產(chǎn)評估，監(jiān)督拍賣現(xiàn)場。要繼續(xù)探索符合行業(yè)實(shí)際、遵循制度規(guī)定的資產(chǎn)處方式，大力突破閑資產(chǎn)處障礙，加快閑資產(chǎn)處工作進(jìn)度，盤活存量資產(chǎn)、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量。201*年將開展國有資產(chǎn)管理專項檢查，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)處程序是否符合規(guī)定。二是修訂完善國有資產(chǎn)管理制度。對全省多元化企業(yè)涉及的重大資產(chǎn)管理事項進(jìn)行詳細(xì)界定和規(guī)范，增加資產(chǎn)租賃和閑資產(chǎn)處等方面的制度內(nèi)容，完善資產(chǎn)評估管理，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確部門管理職責(zé)，使國有資產(chǎn)管理程序更加規(guī)范。

（五）以會計教育培訓(xùn)為主要形式，提高財務(wù)隊伍建設(shè)水平。財務(wù)隊伍素質(zhì)是決定財務(wù)管理水平高低的最關(guān)鍵要素，建設(shè)一支素質(zhì)高、作風(fēng)正、業(yè)務(wù)精的財務(wù)隊伍，是一項長期重要任務(wù)。一是樹立正確的職業(yè)觀。要勤學(xué)善思，轉(zhuǎn)變觀念，注重服務(wù)，增強(qiáng)大局意識、責(zé)任意識、危機(jī)意識，培養(yǎng)積極向上、甘于奉獻(xiàn)、淡泊名利的陽光心態(tài)，遵循敬業(yè)愛崗、堅持原則、保守秘密的職業(yè)操守。二是探索多種培訓(xùn)方式。繼續(xù)與廈門國家會計學(xué)院合作，有針對性的安排培訓(xùn)師資和課程，注重培訓(xùn)的實(shí)用性和實(shí)效性，做到學(xué)以致用、學(xué)用相長。要嘗試與省外院校或會計組織聯(lián)合辦班，使培訓(xùn)方式更加豐富。三是開展課題研究，組織論文撰寫。持續(xù)推進(jìn)財務(wù)理論研究，促進(jìn)財務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，鉆研業(yè)務(wù)，思考問題，提高寫作能力。今年全省計劃安排撰寫論文40篇，涵蓋會計研究、內(nèi)部控制、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、企業(yè)管理等方面內(nèi)容。四是鼓勵參加專業(yè)資質(zhì)考試。通過參加中高級會計職稱和注冊會計師等相關(guān)考試，增加高級會計師人才比重，進(jìn)一步提高財務(wù)人員專業(yè)技術(shù)水平。

同志們，今年是“十二五”規(guī)劃的開局之年，新時期、新起點(diǎn)，新要求，財務(wù)工作的任務(wù)更艱巨、責(zé)任更重大，我們要繼續(xù)保持“滿腔熱情、富有激情、充滿智慧、奮力創(chuàng)新”的良好精神狀態(tài)，認(rèn)認(rèn)真真學(xué)習(xí)，踏踏實(shí)實(shí)工作，本本分分做人，為**煙草商業(yè)“四個一流”建設(shè)作出新的貢獻(xiàn)！

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