201*年度建筑工務(wù)局內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

201*年度建筑工務(wù)局內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

201*年我局的內(nèi)審工作在區(qū)審計(jì)局的關(guān)心和指導(dǎo)下，緊緊圍繞政府投資項(xiàng)目建設(shè)與管理這一中心，不斷加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，深入貫徹《審計(jì)法》，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，正確認(rèn)識審計(jì)工作的重要性。按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的20字工作方針，為提高內(nèi)審質(zhì)量，不斷加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法力度，努力實(shí)現(xiàn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量水平和內(nèi)審業(yè)務(wù)管理水平“雙提升”。根據(jù)年初工作計(jì)劃，在全體兼職內(nèi)審人員的共同努力下，審計(jì)工作開展順利，并取得了較大的成績。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，完善機(jī)構(gòu)

我局的審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由局紀(jì)委書記陳光耀擔(dān)任，副組長由投資管理科負(fù)責(zé)人擔(dān)任，下設(shè)審計(jì)小組辦公室，設(shè)辦公室主任一名和四位成員。局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常聽取審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的工作匯報(bào)，指導(dǎo)工作，解決工作中碰到的困難和問題。每完成一項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)報(bào)告先由審計(jì)小組辦公室主任審核，并由局長簽發(fā)，嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān)。做到層層把關(guān)，真正做到對被審計(jì)人員的負(fù)責(zé)。隨著我區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)不斷加大，建設(shè)項(xiàng)目年年增多，對審計(jì)質(zhì)量的要求越來越高，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，審計(jì)任務(wù)越來越重，這勢必要求我們造就一支政治素質(zhì)、道德素養(yǎng)、法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)兼?zhèn)涞膶徲?jì)隊(duì)伍，這樣才能保證高質(zhì)量地完成審計(jì)工作，我們組織全體兼職審計(jì)人員學(xué)習(xí)了新修改的《審計(jì)法》。

二、加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)根據(jù)市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會《關(guān)于印發(fā)201*年內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃的通知》精神，3月份和7月份我局兩名兼職審計(jì)人員參加了寧波市201*年度內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。近年來我局領(lǐng)導(dǎo)班子非常重視內(nèi)部審計(jì)工作，定期組織審計(jì)人員參加了業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，并鼓勵審計(jì)人員積極撰寫審計(jì)信息，為進(jìn)一步提高我區(qū)政府投資項(xiàng)目的內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高政府工程內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量奠定了基礎(chǔ)。

三、健全制度，落實(shí)規(guī)范，扎實(shí)工作，爭創(chuàng)佳績審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命線，審計(jì)準(zhǔn)則是規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為的標(biāo)準(zhǔn)。我們根據(jù)《審計(jì)法》、《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、

結(jié)合我局實(shí)際情況，遵循“以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn)，以內(nèi)控制度評價(jià)為手段，以提高政府項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理為目的”的審計(jì)方針，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化、程序化、制度化管理。對過去制訂的各項(xiàng)內(nèi)審規(guī)范性文件進(jìn)行了修訂，對不完善的規(guī)定進(jìn)行了補(bǔ)充，這不僅使內(nèi)審工作規(guī)范有序，而且大大提高了審計(jì)的質(zhì)量和效率。201*年，我局共完成對太河路沿河綠化景觀工程的基本建設(shè)審計(jì)，經(jīng)審計(jì)，該項(xiàng)目批復(fù)概算投資60.51萬元，實(shí)際完成投資46.52萬元，減少投資13.99萬元，工程及其它費(fèi)用均有一定程度節(jié)約，投資控制較好。

四、完善審計(jì)公告制度，強(qiáng)化管理，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果的作用我們內(nèi)部審計(jì)人員在項(xiàng)目進(jìn)行過程中，確立了“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致”的工作作風(fēng)，無論是制訂審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證，還是最終撰寫審計(jì)報(bào)告和作出審計(jì)評價(jià)等環(huán)節(jié)，都依法審計(jì)、合理取證，科學(xué)、公正地評價(jià)，從細(xì)微之處體現(xiàn)審計(jì)人員嚴(yán)格依法審計(jì)的工作原則，從細(xì)微之處體現(xiàn)審計(jì)工作的客觀性、獨(dú)立性和公正性，審計(jì)結(jié)論做到有據(jù)可查，努力實(shí)現(xiàn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量水平和內(nèi)審業(yè)務(wù)管理水平“雙提升”。推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部決策規(guī)范化、科學(xué)化。審計(jì)本身不是目的，審計(jì)的目的是為了促進(jìn)工作。

五、完善審計(jì)回訪制度

我們內(nèi)審工作不僅要認(rèn)真完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，在具體實(shí)施審計(jì)過程中，還要關(guān)注經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)容的真實(shí)性，完整性，更需注重審計(jì)活動的效益性，對已經(jīng)完成的項(xiàng)目，加大了后續(xù)審計(jì)力度，通過后續(xù)審計(jì)，及時了解整改措施和整改情況，督促做好審計(jì)意見整改工作，盡力杜絕“審計(jì)年年有，問題年年出”的現(xiàn)象。

201*年雖然我們的內(nèi)審工作確實(shí)做出了一些成績，但在工作中我們還發(fā)現(xiàn)一些不足。在201*年，我們將揚(yáng)長避短，發(fā)揚(yáng)求真務(wù)實(shí)的精神，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加倍努力，繼續(xù)做好內(nèi)審工作，使我局的內(nèi)審工作更上一層樓。

北侖區(qū)建筑工務(wù)局201*年12月5日

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201*年度建筑施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

201*年我局內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，圍繞**發(fā)展目標(biāo)和**及我局**工作思路，貫徹落實(shí)《**內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，加強(qiáng)工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理的監(jiān)督檢查，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)，為工程局持續(xù)、快速、健康發(fā)展提供有力的保障。

一、加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能內(nèi)部審計(jì)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的全過程，要發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能，必須緊緊圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作中心，加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，在重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，開展審計(jì)監(jiān)督工作，努力提高項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

1、結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展工程項(xiàng)目事前審計(jì)工作要充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用，加強(qiáng)對新承建重點(diǎn)工程項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊(duì)伍監(jiān)督，通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價(jià)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)范性、有效性。

2、加強(qiáng)工程項(xiàng)目后續(xù)審計(jì)，提高審計(jì)工作質(zhì)量后續(xù)審計(jì)應(yīng)注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計(jì)過的項(xiàng)目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項(xiàng)目，實(shí)施后續(xù)審計(jì)。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計(jì)決定

的執(zhí)行情況；了解審計(jì)意見采納情況，考察審計(jì)效果；發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施；發(fā)現(xiàn)審計(jì)意見和審計(jì)決定不當(dāng)時，進(jìn)行復(fù)查，重新做出審計(jì)決定，彌補(bǔ)原來審計(jì)中的不足；根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴(kuò)大審計(jì)效果。

3、加強(qiáng)自營工程管理，做好內(nèi)部控制審計(jì)工作結(jié)合財(cái)務(wù)部年度經(jīng)營成果考核,根據(jù)被審工程的規(guī)模、進(jìn)度情況、管理情況等因素科學(xué)地制定審計(jì)實(shí)施方案，合理配置審計(jì)資源；掌握有關(guān)市場信息，把握各個環(huán)節(jié)上的審計(jì)重點(diǎn)；到各財(cái)務(wù)小組抽查內(nèi)部控制的實(shí)施情況，審核其成本核算、資金收付等關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)的制度是否健全、合理、有效。

二、堅(jiān)持“三年一審”、“有離必審”的原則，認(rèn)真做好領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作

任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制的一種有效方式。通過開展任中審計(jì)和離任審計(jì)，客觀評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，強(qiáng)化對領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)過程的監(jiān)督，進(jìn)一步增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任意識，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

1、任中審計(jì)作為任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的一種重要形式，要堅(jiān)持“三年一審”的原則，主要對任期較長的二級單位負(fù)責(zé)人在近三年內(nèi)的公司管理、工程管理和財(cái)務(wù)管理等內(nèi)部控制情況，進(jìn)行檢查和評價(jià)。

2、離任審計(jì)要堅(jiān)持“有離必審”的原則，根據(jù)被審人

所在單位提供的會計(jì)賬冊、報(bào)表、制度文件等資料，采用抽查和座談相結(jié)合的方式，對被審人在任期內(nèi)的工作績效、內(nèi)部管理和個人廉政等方面情況，進(jìn)行客觀評價(jià)。

三、重視外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，做好配合工作

由于我局承建的工程很多屬于**工程、**工程或**工程，導(dǎo)致外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)較高。因此，必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光，主動自查，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極和外部審計(jì)協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計(jì)程序和審計(jì)方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時，要相互利用審計(jì)成果，及時溝通情況，做到信息共享，擴(kuò)大審計(jì)影響。

四、堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)積極營造有利于審計(jì)人才成長的良好環(huán)境，是審計(jì)事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。

要充實(shí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作力量，根據(jù)不同時期審計(jì)工作的重點(diǎn)和要求，開展多種形式的教育和培訓(xùn)活動。努力提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認(rèn)真執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和自律意識。

內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)持續(xù)、發(fā)展的工作，必須與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，尤其是在當(dāng)前**所處的新形勢下，內(nèi)部審計(jì)必須實(shí)現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型，建立“集約型”的審計(jì)模式。將以

財(cái)務(wù)審計(jì)為主，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計(jì)為主轉(zhuǎn)變；將以離任審計(jì)為主，逐步向以任中審計(jì)為主轉(zhuǎn)變；將以事后審計(jì)為主，逐步向以事前、事中審計(jì)為主轉(zhuǎn)變。由被動防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監(jiān)督關(guān)口，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能。

附：《201*年**內(nèi)部審計(jì)工作具體計(jì)劃》

二○一一年一月五日

201*年**內(nèi)部審計(jì)工作具體計(jì)劃

序號12345678910111213141516

項(xiàng)目合同金額經(jīng)營(萬元)方式單位時間安排

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