財務部201*年度總結(jié)與201*年主要工作思路
財務部201*年度總結(jié)與201*年主要工作思路
201*年,為了有效投入公司開展的“管理提升年”活動,財務部圍繞新老公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、內(nèi)部財務管理與運行,進一步規(guī)范和整合財務管理,為實現(xiàn)公司上市目標任務與其他年度工作目標的完成展開了全面工作,通過全部門員工的共同努力和相關部門的配合,至目前基本實現(xiàn)了公司財務目標,F(xiàn)作總結(jié)如下:
一、繼續(xù)規(guī)范和整合內(nèi)部財務管理與運行方面1.嚴格執(zhí)行《內(nèi)控制度》,提高了公司財務管理
今年以來,財務部依據(jù)201*年度會計事務所審計提出的建議與意見,加強了公司財務管理。針對新近國家公布的相關法規(guī)、制度調(diào)整了公司財務核算內(nèi)容;同時加強財務管理控制體系,嚴格執(zhí)行各項制度,提高了對公司的財務預算、資金計劃編制、項目投資、廢舊設備轉(zhuǎn)讓處置、廢舊材料拍賣的財務控制能力,進一步提高了財務管理水平,提升了公司經(jīng)營的抗風險能力。
2.繼續(xù)加強財務內(nèi)部管理,提高了財務人員的職業(yè)素養(yǎng)及能力
201*年在201*年加強公司各分廠二級核算的基礎上,擴展至公司半成品倉庫管理,開始逐步實施外協(xié)外購件與公司自制件分開管理的模式,為細化成本核算內(nèi)容和方式打下基礎。通過加強內(nèi)部管理,調(diào)整內(nèi)部分工,同時以“部務會”的形式共同討論解決實際財務核算過程中出現(xiàn)的問題,提高了財務人員的業(yè)務能力,并通過內(nèi)部崗位調(diào)整改變了財務人員處理問題的方式,增強了大局觀,工作效率提高明顯。
3.繼續(xù)加強內(nèi)部成本控制,提高財務核算對市場營銷等經(jīng)營決策的支撐能力。上半年,財務部通過組織公司實物資產(chǎn)盤點,按盤點結(jié)果及投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)進行專項分析,查證了公司定額成本與實際成本之間的差異率,并為后續(xù)進一步改善定額成本管理,確立了
方向。
今年下半年,財務部針對采購成本的變動,在上半年13類產(chǎn)品的定額成本核算基礎上重新核定工交費用成本,并按現(xiàn)行材料、零部件價格更新成本庫資料,重新核算了這些產(chǎn)品的成本,為公司領導經(jīng)營決策提供了較為準確的依據(jù)。
4.另外,財務部加強公司內(nèi)部費用控制,針對各部門的年度降本指標實施情況進行核查,并在此基礎上,根據(jù)下半年實際狀況結(jié)合公司上市進程的需要,根據(jù)公司領導提出的經(jīng)營管理要求,制訂了下半年各部門工作任務考核指標的初步方案供領導決策。為保證公司下達給各部門下半年工作任務考核指標的執(zhí)行力,嚴肅考核制度,財務部主動承擔了每月檢查各部門執(zhí)行考核指標情況的工作,并上報給公司辦公室進行考核。經(jīng)幾個月來的實踐,公司制定的降本目標已達到了預期的效果,因此這項措施已取得了較明顯的成效。
5.今年,財務部繼續(xù)加強對外協(xié)采購價格與發(fā)票入帳審核,及時對采購價格出現(xiàn)的異常情況提出異議并進行聯(lián)系協(xié)商。通過對外協(xié)采購件價格核價及發(fā)票入賬審核,至10月底,共為公司節(jié)約和降低采購及外協(xié)費用3.68萬元。
6.制定進出口公司運行機制,加強財務核算流程
今年上半年,財務部對進出口公司核算方式進行梳理,依據(jù)公司實現(xiàn)運行情況,調(diào)整及制定了新的工資費用支出規(guī)定,有效的明確進出口公司的考核、獎金的發(fā)放等流程,健全了進出口公司財務運行機制。
5.繼續(xù)清理公司資產(chǎn),解決歷史遺留問題
今年上半年,財務部對預收賬款、應收、應付賬款等二年以上的往來賬戶進行了清理。6.其他財務管理工作①股份公司方面
201*年上半年,財務部完成了201*年度公司財務審計及稅務審計工作,并完成了地稅
稽查局對公司的稅務檢查工作。
201*年上半年,財務部完成了公司營業(yè)執(zhí)照的變更工作,同時完成了公司稅務變更。②機電公司方面
201*年上半年,財務部完成了201*年度公司財務審計及稅務審計工作。二、公司“退城進園”等項目管理方面
201*年上半年,財務部加強公司“退城進園”、技改項目等項目臺賬,規(guī)范項目開支、付款流程和項目合同管理等基礎工作,改善了項目投資成本核算業(yè)務,為項目的竣工驗收和固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)創(chuàng)造了良好條件。
201*年上半年,財務部通過與稅務相關部門的聯(lián)系,明確了公司“退城進園”稅務申報流程,并調(diào)整了公司相關賬務處理,為公司“退城進園”稅務結(jié)算打好了基礎。
另外,下半年,財務部配合資產(chǎn)管理部,完成了股份公司基建復審;同時,通過努力基本完成機電公司的資產(chǎn)決算和“退城進園”稅務審計工作;并完成了股份公司擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評估工作,為機電公司實現(xiàn)股改及保證資產(chǎn)完整性等上市要求,奠定了基礎。
以上是財務部201*年的主要工作和完成的業(yè)績,但對照公司發(fā)展的要求和財務管理的基本職責,還在著一定的差距和不足。如:
①財務部在改善公司現(xiàn)金流和資產(chǎn)結(jié)構方面,方法還有待提高;②面對人民幣匯率波動,還缺乏規(guī)避匯率風險的辦法;
③成本資料,特別是外協(xié)外購件價格資料、委外轉(zhuǎn)工序加工資料不完善;
④財務、采購、技術三部門在新品成本、價格的聯(lián)系協(xié)商探討等方面,還存在一些脫節(jié);⑤財務部對生產(chǎn)過程中分廠需委外轉(zhuǎn)工序加工的品種價格確定,及協(xié)助生產(chǎn)、采購等部門強化委外加工控制等方面,還缺乏手段和監(jiān)督考核制約機制;
⑥倉庫核算和分廠二級核算的規(guī)范化管理與實際公司倉庫的投入產(chǎn)出控制等方面,尚待
進一步提高。
因此,雖然今年財務工作取得了較大的進步;但市場形勢的不斷嚴峻、公司面臨進一步發(fā)展的緊迫性、上市公司對財務要求的規(guī)范性,均要求財務部進一步改善管理,提高業(yè)務能力和水平,以適應公司上市后的需要。所以,201*年財務部的主要工作思路有以下幾點:
1.繼續(xù)嚴格執(zhí)行機電公司財務核算制度,杜絕上市過程出現(xiàn)任何瑕疵。
重點依據(jù)公證會計事務所審計中所涉及問題進行相應財務整改。從財務管理、財務監(jiān)控、資金管理等方面為公司實施上市的經(jīng)營管理決策起好參謀與助手作用;同時,強化內(nèi)控制度尤其是審批權限規(guī)定的執(zhí)行與考核。
2.繼續(xù)加強產(chǎn)品零部件生產(chǎn)成本核算,對公司采購價格進行梳理。
繼續(xù)要求采購部整理降價后與供貨商的供應意向合同,提供完整的外協(xié)采購件價格清單。繼續(xù)要求生產(chǎn)部提供公司生產(chǎn)中需委外轉(zhuǎn)工序加工的零部件清單,合理核定該部分零部件加工價格,以利于準確核算成本。
3.繼續(xù)開展成本管理進入ERP系統(tǒng)建設,不斷提高公司實施201*年度降本目標的促進作用。通過公司營銷、技術、生產(chǎn)、采購、質(zhì)量等部門密切配合,逐步建立起產(chǎn)品成本管理進入ERP系統(tǒng),有效提高ERP系統(tǒng)在公司財務運行中的積極作用,加快核算與掌握各產(chǎn)品成本,加快銷售售價核價的反映能力。
4.繼續(xù)強化財務部門自身建設,倡導學習型團隊,提升財務部整體業(yè)務工作能力。重點強化財務人員的工作效率和工作實效。推行財務部內(nèi)部人員的輪崗制度,提升財務人員的業(yè)務綜合能力。
5.繼續(xù)加強投入產(chǎn)出的跟蹤控制,改善和提高成本核算的同步性;重點按成臺計劃同步結(jié)算貨款、同步審核掛帳發(fā)票和同步核算成本。
6.繼續(xù)做好財務資金計劃管理和股份公司資產(chǎn)向機電公司轉(zhuǎn)讓的相關融資工作,順利完
成股份公司資產(chǎn)向機電公司轉(zhuǎn)讓,盡可能降低融資風險并為公司降低財務費用支出。
7.積極參與公司股改工作,同時落實好公司新合作項目的資金,制定使用規(guī)范及財務處理。
財務部
201*.11.8.
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201*年財務工作總結(jié)及201*年工作計劃
“金龍歡慶公司創(chuàng)輝煌、銀蛇舞動全員迎新年”。201*年財務部的工作緊緊圍繞公司領導年初提出的201*年工作重點和201*年財務部工作計劃展開的,在公司的正確領導和各部門的通力配合下,財務工作通過抓住成本管理和資金管理這兩個重點,以務實、高效的工作作風,有序地完成了各項財務工作,有力地推動了財務管理在企業(yè)管理中的核心和信息主渠道作用。為使財務工作進一步得到提高,現(xiàn)將201*年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。一、認真做好常規(guī)性財務工作。
1、財務人員每天面臨大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據(jù)審核工作。通過分工合作、互相配合,做好大量的會計報表資料、銀行資料、稅務資料工作。在這最平常最繁瑣的工作中,財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作,及時為公司各項經(jīng)濟活動提供有力的支持和配合,基本上滿足了各部門對我部的財務要求。
2、對日常的財務工作流程熟練掌握,能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證,從會計報表編制到憑證的裝訂和保存,從經(jīng)濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集,都達到了正規(guī)化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔,一律按照財務檔案管理制度執(zhí)行,使得財務部成為公司的信息庫。
二、有效開展成本核算,加強了對各部門的財務監(jiān)督管理。
1、201*年元月對201*年的賬務處理進行了梳理和核對,及時出具了201*年度的財務報表,并對各項財務指標予以計算測評,對201*年的經(jīng)營成果進行了分析,出具了分析報告,建立了財務管理的數(shù)據(jù)平臺。
2、圍繞公司年度經(jīng)營目標,制定201*年度財務預算,持續(xù)推進全面預算管理工作。根據(jù)公司“精細化管理”要求,結(jié)合公司年度總體經(jīng)營目標,編制了財務預算。在201*年的工作中,對每月的銷售費用、管理費用、制造費用按預算進行執(zhí)行評估并分析。每月出具財務分析報告,提交公司領導參考,重點包括每月產(chǎn)品成本分析、費用執(zhí)行及預算差異簡要分析。促進了全公司各部門重視成本意識。
三、積極籌措資金,保證現(xiàn)金流的正常化。由于整個市場不景氣,201*年資金回收難度大,這給財務部帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠發(fā)展,取得銀行貸款支持,以彌補公司發(fā)展進程中對資金的需求。通過與銀行建立友好合作關系,根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財務資料,編制各類貸款報表,并多次接待銀行的考察,順利開展了融資工作。四、加強與稅務部門的溝通。
在稅務抽查中,及時與稅務專管員進行事前溝通,同時做好帳務自查的準備工作,在檢查中認真對待稅務人員的詢問,順利通過了稅務檢查。五、加強資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。應收款如不及時清理,就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出,甚至會出現(xiàn)不必要的損失,為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是建立并及時核對銷售臺賬;二是控制借款占用時間;三是及時對往來賬款清理結(jié)算。
2、針對貨幣資金,每月末定期對公司的貨幣資金進行內(nèi)部自查、自檢工作。雖然面對巨大而繁瑣的資金流量,仍能保證資金收付安全、準確。
不足之處:
1、針對專業(yè)知識方面財務部還需要加強培訓:包括稅務知識、銀行知識、會計業(yè)務以及如何與稅務官員交流的技巧。201*年財務部將安排專門時間進行內(nèi)部學習、討論,將財務人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作,還能夠充分發(fā)揮財務管理的作用,增強獨立解決問題的能力。
2、在財務部內(nèi)部的自查中,發(fā)現(xiàn)個別業(yè)務帳務處理不夠嚴謹,比如多頭掛往來的現(xiàn)象時有發(fā)生。工作量大是客觀原因,主觀上還是處理業(yè)務時不夠細心嚴謹,沒有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習慣。201*年度將加大內(nèi)部自查、對賬工作,時時確保每筆業(yè)務準確無誤。
3、原始記錄單據(jù)不統(tǒng)一,開單人員隨意性大,結(jié)賬時財務復核不能一目了然,增加審核難度。財務部應規(guī)范項目上的各種原始記錄的票據(jù),要求有關人員按財務要求規(guī)范填開、規(guī)范簽字、按時匯總報送。同時應將數(shù)據(jù)的統(tǒng)計與報送流程化,做好基礎數(shù)據(jù)的規(guī)范、采集和上報,保證財務資料的準確性和及時性。過去的工作只是一種記錄,工作的開展更應該著眼未來,為更好地開展財務工作,初步擬定201*年工作計劃。1、繼續(xù)圍繞公司年度經(jīng)營目標,制定201*年度財務預算,持續(xù)推進全面預算管理工作。201*年,財務部將根據(jù)公司經(jīng)營管理工作的安排,對201*年度的財務預算執(zhí)行情況,收集相關經(jīng)營數(shù)據(jù),開展201*年度的經(jīng)濟活動分析,客觀評價201*年的經(jīng)營形勢,找出經(jīng)營過程中存在的問題,制定相應的應對策略,實施相關的財務手段。
2、會計審核是把控好企業(yè)經(jīng)濟利益的關鍵,嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行,決不因個人面子而放松管理。正確核算各項收支,審核一切開支憑證的合理合法性,對于收入的核算,嚴格按照會計準則及稅收法規(guī)的條件確認,杜絕提前確認收入,虛構收入的情況發(fā)生,對于各項費用開支,要合理合法,并符合公司的制度規(guī)定,例如,針對公司報銷單據(jù)抬頭不規(guī)范,及辦公用品會務費報銷不符合稅法規(guī)定,201*年將專門下發(fā)通知,對該類報銷進行具體的要求。
3、保障公司資產(chǎn)安全與完整,資產(chǎn)的管理是今年財務部工作的重點之一。我們按原定計劃對固定資產(chǎn)進行分步驟逐步清查,加強設備管理,逐步完善設備臺賬。加強倉庫物資管理,每月定期對倉庫物資盤點,對異常情況進行檢查、核實并更正,逐步實現(xiàn)帳、實相符,準確反映公司的存量資產(chǎn)。
4、積極為營銷做好服務并提出合理化建議。財務部加強銷售管理力量,加強對銷售臺帳的審核,加快財務銷售明細的編制,及時與營銷部進行客戶往來核對,并對銷售計劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進行分析,積極為營銷做好服務并提出合理化建議,對客戶的超期欠款及時提報,為營銷及時采取措施回收貨款提供支持,加快資金利用率和周轉(zhuǎn)率。
5、201*年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系,多與銀行溝通交流,除了確保201*年原有的融資總量外,積極尋求新的融資渠道,爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進銀行信用等級的評級工作,為公司商譽信用平臺建立提供有力支持。
6、繼續(xù)加強自身的學習,不斷提高綜合素質(zhì),及時掌握國家稅務方面的新政策,學以致用,干好本職工作
雖然我們做了很多工作,但是,來年的任務會更重,壓力會更大,還有很多事情等待著我們,我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)201*年度的工作。積極進取,開拓創(chuàng)新,充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用,為公司的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!
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