第一篇：離任審計(jì)報(bào)告

xxx同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

201*年2月24日至201*年3月7日，xxx派出審計(jì)組依據(jù)xxxx（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“xxx”）及轄內(nèi)xxx社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“xxx”）提供的資料，對(duì)xxx同志201*年9月至201*年2月任荊門(mén)市xxx期間的工作情況進(jìn)行了審計(jì)，本次審計(jì)主要采取抽查方式�，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

(一)被審計(jì)人基本情況。

xxx，男，生于1962年11月，大專(zhuān)文化程度，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師。201*年9月至201*年2月任荊門(mén)市xxx，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。

（二）被審計(jì)人所在單位基本情況。

截止201*年2月底，xxx下轄機(jī)構(gòu)下轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)xxx個(gè)，其中：xxx。全轄共有員工xx人，其中：在崗員工xx人，內(nèi)退員工xxx人，工勤人員xxx人。

報(bào)表反映各項(xiàng)資產(chǎn)總額xx億元；負(fù)債xx億元，其中：各項(xiàng)存款xx億元；所有者權(quán)益xx億元，其中：未分配利潤(rùn)xx億元，未彌補(bǔ)歷年虧損xx億元。累計(jì)虧損掛賬xx億元。

二、被審計(jì)人任職期間履行職責(zé)情況

該同志任職期間，認(rèn)真貫徹xxx及監(jiān)管部門(mén)要求，抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能，突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類(lèi)違規(guī)，為xxx發(fā)展保駕護(hù)航，有力地推動(dòng)了全市xxx改革發(fā)展工作。

（一）抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能。

一是加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)， 監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過(guò)公開(kāi)選聘與組織考核推薦的方式，調(diào)整完善了34名審計(jì)稽核人員，并保持了稽核隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定。出臺(tái)了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊(duì)管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀(jì)律處分工作程序和工作報(bào)告制度、工作例會(huì)制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度等。先后組織了兩次審計(jì)監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn)，通過(guò)對(duì)案防工作流程、審計(jì)工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)方法、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法、信貸違規(guī)定性、財(cái)務(wù)違規(guī)定性、稽核項(xiàng)目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，有效提高了“糾偏查錯(cuò)”的能力和防案控險(xiǎn)的水平。

二是突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)， xxx發(fā)展保駕護(hù)航。多次組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、金庫(kù)、atm機(jī)的安全評(píng)估大檢查，并將評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了通報(bào)，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級(jí)的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個(gè)信用社網(wǎng)點(diǎn)需納入下年改造計(jì)劃外，其余安保設(shè)施均達(dá)到公安部ga858－201*行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。圍繞改革發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌常規(guī)審計(jì)和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)審計(jì)，共開(kāi)展了50萬(wàn)元

至100萬(wàn)元到期未收回貸款、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理、干部交流離任、基建項(xiàng)目等11項(xiàng)（次）審計(jì)活動(dòng)；同時(shí)，開(kāi)展了包括財(cái)務(wù)對(duì)賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬(wàn)元以上大額存款、銀行卡專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)十余項(xiàng)，通過(guò)檢查及時(shí)暴露和處置了一些風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)規(guī)避了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營(yíng)秩序和管理環(huán)境。

三是堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類(lèi)違規(guī)。對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢(shì)，對(duì)審計(jì)、檢查、信訪工作中涉及的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人督促縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行了責(zé)任追究。

（二）狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。

圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險(xiǎn)工作重點(diǎn)。通過(guò)層層落實(shí)案防責(zé)任，深入開(kāi)展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，確保了全轄農(nóng)信社人、財(cái)、物全面安全無(wú)事故，進(jìn)一步提高了監(jiān)管工作實(shí)效。一是市、縣兩級(jí)聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及專(zhuān)門(mén)辦公室；二是層層簽定案防責(zé)任狀；三是按照案件防控工作量化考核細(xì)則組織案防工作量化考核；四是深入開(kāi)展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)；五是認(rèn)真開(kāi)展“三項(xiàng)”檢查；六是認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個(gè)一”、“”四個(gè)一、“五個(gè)一”制度。使全員的案防意識(shí)得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強(qiáng)、內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的完善，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。

（三）堅(jiān)持廉潔自律，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)

在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)，注重開(kāi)展調(diào)查研究，主動(dòng)參與縣級(jí)聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制調(diào)研活動(dòng)及擬定公司部、個(gè)貸部、清收部及績(jī)效考核方案工作；二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對(duì)過(guò)去違規(guī)處理不到位的問(wèn)題，加強(qiáng)個(gè)案督辦，并深入一線與被處理員工面對(duì)面談話，及時(shí)化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來(lái)的負(fù)面影響；三是服務(wù)基層誠(chéng)墾熱情，對(duì)基層反映的問(wèn)題，及時(shí)答復(fù)和幫忙解決。

在廉政建設(shè)方面，一是重點(diǎn)加強(qiáng)并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)，通過(guò)建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督；二是督促相關(guān)部門(mén)健全社務(wù)公開(kāi)和公示制度，完善民主監(jiān)督機(jī)制，對(duì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財(cái)務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的透明度，實(shí)行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督；三是嚴(yán)格自律，嚴(yán)格遵守中紀(jì)委十七屆五次全會(huì)提出的“五個(gè)嚴(yán)禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè)“六不”承諾。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

在對(duì)xxx同志任職期間履責(zé)情況審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)xxx同志及荊門(mén)市聯(lián)社總體工作存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

（一）部分審計(jì)項(xiàng)目有待進(jìn)一步跟進(jìn)，對(duì)部分員工輪崗

的離任審計(jì)還沒(méi)有同步開(kāi)展，對(duì)轄內(nèi)縣級(jí)聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)沒(méi)有按規(guī)定期限開(kāi)展，部分審計(jì)項(xiàng)目檢查的內(nèi)容還不夠全面。

（二）還存在對(duì)部分違規(guī)違紀(jì)人員的責(zé)任追究不到位的問(wèn)題，有待今后督促落實(shí)。

（三）個(gè)別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒(méi)有得到遏制，員工思想教育還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、審計(jì)建議

針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)xxx同志及xxx今后的工作提出如下建議：

（一）對(duì)xxx同志的建議。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)；進(jìn)一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深入基層開(kāi)展調(diào)查研究。三是要進(jìn)一步嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。

（二）對(duì)xxx的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對(duì)不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴(yán)格加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)把貸款審批關(guān)，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社出臺(tái)的各項(xiàng)內(nèi)控制度。五是要妥善解決歷史遺留問(wèn)題，理順工作關(guān)系。

對(duì)本次審計(jì)中尚未發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，若在以后審計(jì)中被發(fā)

現(xiàn)，如果是屬于被審計(jì)人任職期內(nèi)的問(wèn)題，任由被審計(jì)人負(fù)責(zé)。

二○xx年x月x日

第二篇：離任審計(jì)報(bào)告村

離任審計(jì)報(bào)告

《離任審計(jì)報(bào)告》簡(jiǎn)介：離任審計(jì)是審計(jì)人員對(duì)受托管理資財(cái)?shù)倪\(yùn)用及其效果所負(fù)責(zé)任進(jìn)行的監(jiān)督、評(píng)價(jià)活動(dòng)。其理論根據(jù)為：審計(jì)是因兩權(quán)分離后受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，歸根到底審計(jì)就是審查資財(cái)管理者對(duì)資財(cái)所有者應(yīng)履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。現(xiàn)代審計(jì)中的財(cái)務(wù)審計(jì)和管理審計(jì)，是離任審計(jì)......《離任審計(jì)報(bào)告》一文簡(jiǎn)介結(jié)束！

《離任審計(jì)報(bào)告》正文開(kāi)始：

離任審計(jì)是審計(jì)人員對(duì)受托管理資財(cái)?shù)倪\(yùn)用及其效果所負(fù)責(zé)任進(jìn)行的監(jiān)督、評(píng)價(jià)活動(dòng)。其理論根據(jù)為：審計(jì)是因兩權(quán)分離后受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，歸根到底審計(jì)就是審查資財(cái)管理者對(duì)資財(cái)所有者應(yīng)履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任�，F(xiàn)代審計(jì)中的財(cái)務(wù)審計(jì)和管理審計(jì)，是離任審計(jì)的兩種表現(xiàn)形式。前者審查資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況，后者審查資金運(yùn)動(dòng)的效果和效率情況。

任職期間,對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購(gòu)買(mǎi)土地的遺留問(wèn)題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書(shū)面等形式限期要求落實(shí)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財(cái)務(wù)管理方面

主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開(kāi)支不夠嚴(yán)格，如xx年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無(wú)憑證附件；xx年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無(wú)附差旅費(fèi)表和無(wú)出差人及證明人簽名；xx年9月27日暫付辦公費(fèi)用xx元無(wú)審批人簽名；xx年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無(wú)出差人及證明人簽名。

三、內(nèi)控管理方面

一是查庫(kù)制度執(zhí)行不夠徹底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營(yíng)業(yè)部的庫(kù)存現(xiàn)金檢查4次；二是對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán)，造成轄屬原xxx分社于xx年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，

被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

離任審計(jì)的內(nèi)容主要取決于企業(yè)法定代表人在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的地位及其應(yīng)履行的職責(zé)。概括起來(lái)，企業(yè)法定代表人在其任職期間應(yīng)履行的責(zé)任主要包括三個(gè)方面：財(cái)務(wù)責(zé)任、管理責(zé)任和法紀(jì)責(zé)任，所以，離任審計(jì)的內(nèi)容也由這三部分組成。

按照審計(jì)的內(nèi)容，可以將離任審計(jì)分為任期離任審計(jì)和破產(chǎn)離任審計(jì)。任期離任審計(jì)，就是對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人完成其承擔(dān)的任期目標(biāo)等目標(biāo)責(zé)任情況進(jìn)行的審計(jì)。破產(chǎn)離任審計(jì)主要審查和確認(rèn)企業(yè)破產(chǎn)的原因；確定對(duì)企業(yè)破產(chǎn)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的主要責(zé)任人；監(jiān)督破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)物資，包括破產(chǎn)清算時(shí)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的確認(rèn)，資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估，破產(chǎn)資財(cái)?shù)淖冑u(mài)和分配。

離任審計(jì)方法是指審計(jì)人員為取得充分有效的審計(jì)證據(jù)，據(jù)以證實(shí)被審事項(xiàng)的性質(zhì)和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)而采取的各種手段。由于離任審計(jì)的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)責(zé)任審計(jì)、管理責(zé)任審計(jì)和法紀(jì)責(zé)任審計(jì)，是一項(xiàng)綜合性審計(jì)。因此，進(jìn)行離任審計(jì)，必然要綜合運(yùn)用多種審計(jì)方法。這些審計(jì)方法，除了檢查、分析性復(fù)核等基本方法外，還會(huì)運(yùn)用到abc分析法、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)法、綜合評(píng)分法、金額法等一些特殊方法。

離任審計(jì)是一項(xiàng)綜合性審計(jì)，涉及的范圍比較廣泛。因此，在實(shí)施離任審計(jì)的過(guò)程中，除了以上介紹的一般審計(jì)方法之外，還要使用一些為其所特有的審計(jì)方法，以滿足收集審計(jì)證據(jù)的需要。這些方法主要有abc分析法、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)法、綜合評(píng)分法、金額法等。

（一）abc分析法

abc分析法的基本原理是將影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各種因素，按影響程度的大小劃分為a、b、c三類(lèi)，區(qū)別主次，分類(lèi)管理，把握重點(diǎn)，兼顧一般，以達(dá)到用較少投入獲得較多收益的目的。

abc分析法在離任審計(jì)工作中的應(yīng)用，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：

對(duì)被審計(jì)單位管理控制進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位管理控制薄弱環(huán)節(jié)，據(jù)以做出評(píng)價(jià)或提出建議，主要運(yùn)用于管理責(zé)任審計(jì)。

對(duì)審計(jì)工作管理控制進(jìn)行分析。為了合理地分配和使用有限的審計(jì)資源、提高審計(jì)效率，可將abc分析法的原理運(yùn)用于審計(jì)工作管理控制：即可將審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容或?qū)徲?jì)資料分為abc三類(lèi)，對(duì)于“關(guān)鍵的少數(shù)”（a類(lèi)）和“一般的多數(shù)”（bc類(lèi)），分別給予重點(diǎn)管理和一般管理，從而提高審計(jì)效率。

（二）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)法

網(wǎng)絡(luò)技術(shù)法是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)圖的形式，來(lái)表達(dá)一項(xiàng)工程或生產(chǎn)項(xiàng)目的計(jì)劃安排，并利用系統(tǒng)論的科學(xué)方法來(lái)組織、協(xié)調(diào)和控制該項(xiàng)工程或生產(chǎn)的進(jìn)度和成本，以確保達(dá)到預(yù)定目標(biāo)的一種科學(xué)管理技術(shù)，因而又稱(chēng)為“成本計(jì)劃評(píng)審法”。其工作原理是：

在編制工程或生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，充分利用網(wǎng)絡(luò)圖，使之能反映各項(xiàng)工作的順序和相互關(guān)系。

分析各項(xiàng)工作或作業(yè)在網(wǎng)絡(luò)圖中的地位，從中找出關(guān)鍵工作和關(guān)鍵線路。預(yù)計(jì)正常時(shí)間和趕工時(shí)間、正常成本和趕工成本。

不斷改善網(wǎng)絡(luò)圖，得到優(yōu)化方案。

反復(fù)調(diào)整跟蹤控制，保證既能按預(yù)定目標(biāo)完成計(jì)劃，以能降低成本提高經(jīng)濟(jì)效益。

審計(jì)人員可利用這種方法對(duì)被審計(jì)單位控制活動(dòng)進(jìn)行分析，也可用該方法計(jì)劃和組織大型企業(yè)集團(tuán)的離任審計(jì)業(yè)務(wù)。

（三）綜合評(píng)分法

在離任審計(jì)中，審計(jì)人員應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位和責(zé)任人的財(cái)務(wù)責(zé)任、管理責(zé)任、法紀(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，為了使評(píng)價(jià)結(jié)果具有一定的客觀性、可信性、和可比性，審計(jì)人員可以使用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)價(jià)。

具體做法如下：

（1）將所有需要評(píng)價(jià)的內(nèi)容按其性質(zhì)分類(lèi)，可分成如上四類(lèi)，每一類(lèi)即為一個(gè)部分。

（2）將各部分內(nèi)容按其重要性分別給以一定的權(quán)數(shù)。如將100分分給上述四部分內(nèi)容，每一部分內(nèi)容所占的分?jǐn)?shù)可以不相等。例如，可以給財(cái)務(wù)責(zé)任和管理責(zé)任各分配40分，給法紀(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任各分配10分。

（3）再把每一部分內(nèi)容分解成不同的評(píng)價(jià)指標(biāo)，并給予一定的評(píng)分。若達(dá)

到或完成該項(xiàng)指標(biāo)，即可獲得該項(xiàng)分?jǐn)?shù)；如果沒(méi)有達(dá)到或超額完成該項(xiàng)指標(biāo)，可視具體情況扣減或增加分?jǐn)?shù)。

（4）將各個(gè)部分所得的分?jǐn)?shù)相加，即得到全部評(píng)價(jià)內(nèi)容的分?jǐn)?shù)。將這個(gè)分?jǐn)?shù)與預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比，即可對(duì)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況做出全面的評(píng)價(jià)。

在實(shí)際運(yùn)用該方法時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)在征求有關(guān)方面的意見(jiàn)和參照同行業(yè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定評(píng)分的權(quán)數(shù)和評(píng)分的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）金額法

金額法是將原來(lái)難以進(jìn)行定量分析的管理得失數(shù)量化，用貨幣數(shù)量來(lái)計(jì)算表述的方法。運(yùn)用這種方法可以使抽象的問(wèn)題數(shù)量化，從而使企業(yè)管理人員清楚了解改進(jìn)管理工作與提高經(jīng)濟(jì)效益潛力之間的關(guān)系，也可使審計(jì)人員獲得評(píng)價(jià)被審計(jì)單位管理素質(zhì)、管理水平和管理效率的審計(jì)證據(jù)。例如：由于被審計(jì)單位存貨管理失控，致使大批原材料損壞變質(zhì)，造成停工，對(duì)于管理失控帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，可通過(guò)直接計(jì)算臨時(shí)緊急購(gòu)料的額外支出、支付加班生產(chǎn)的加班費(fèi)和延誤供貨而支付的賠償金等來(lái)反映。

第三篇：離任審計(jì)報(bào)告范文

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書(shū)》人字（xx）第1號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組，于xx年4月5日至4月10日，對(duì)xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自xx年6月至xx年12月近2年多來(lái)的工作業(yè)績(jī)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問(wèn)：即于xx年3 月30 日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問(wèn)卷；聽(tīng)：即于xx年3 月30 日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽(tīng)取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門(mén)歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見(jiàn)�，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：

審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)；197x年 10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì)，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現(xiàn)管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xx年12月底，各項(xiàng)存款3878 萬(wàn)元，其中活期存款1606萬(wàn)元，定期存款2272萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款2805 萬(wàn)元，其中不良貸款1877萬(wàn)元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬(wàn)元；歷年累虧損985萬(wàn)元。

審計(jì)范圍

本次審計(jì)對(duì)xxx同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會(huì)議記錄、查庫(kù)登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理情況。

第四篇：xx同志的離任審計(jì)報(bào)告

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書(shū)》人字（xx）第1號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組，于xx年4月5日至4月10日，對(duì)xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自xx年6月至xx年12月近2年多來(lái)的工作業(yè)績(jī)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問(wèn)：即于xx年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問(wèn)卷；聽(tīng)：即于xx年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽(tīng)取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門(mén)歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見(jiàn)�，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：

審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)；197x年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì)，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現(xiàn)管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止xx年12月底，各項(xiàng)存款3878萬(wàn)元，其中活期存款1606萬(wàn)元，定期存款2272萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款2805萬(wàn)元，其中不良貸款1877萬(wàn)元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬(wàn)元；歷年累虧損985萬(wàn)元。

審計(jì)范圍

本次審計(jì)對(duì)xxx同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會(huì)議記錄、查庫(kù)登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理情況。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià)

xxx同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營(yíng)理念。在座談中，同志們一致認(rèn)為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，是職工信得過(guò)的好主任。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書(shū)》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫(kù)存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次,對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫(kù)存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題，有效的防范了各類(lèi)事故案件發(fā)生；四是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門(mén)在檢查中提出的整改意見(jiàn)，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營(yíng)銷(xiāo)，積極做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,受到了當(dāng)?shù)攸h政部門(mén)的一致好評(píng)；二是狠抓不良貸款盤(pán)活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬(wàn)元，其中不良貸款余額就占2116萬(wàn)元，不良率為77.2%，xx年底下降為73.26%，xx年底下降為70.11%，到xx年底下降為66.92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢(shì)頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬(wàn)元，不良率下降10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營(yíng)效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開(kāi)展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，加強(qiáng)了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書(shū)，從而減少信貸資產(chǎn)損失。

三、存款方面

任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)理念，一是在加強(qiáng)營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)，做好日�；�礎(chǔ)工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大存款市場(chǎng)份額，增強(qiáng)發(fā)展后勁。xx年5月底，該社存款只有2837萬(wàn)元，xx年底該社存款達(dá)到3228萬(wàn)元，到xx年底，達(dá)到3878萬(wàn)元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬(wàn)元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬(wàn)元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營(yíng)成本；二是個(gè)人吸儲(chǔ)成績(jī)顯著，到xx年底，個(gè)人吸儲(chǔ)額達(dá)到78萬(wàn)元，完成個(gè)人吸儲(chǔ)任務(wù)數(shù)的433.33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。

四、財(cái)務(wù)管理方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營(yíng)思想的指導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。xx年底營(yíng)業(yè)總收入76萬(wàn)元，其中5011科目利息收入約占營(yíng)業(yè)總收入的97.2%，xx年底營(yíng)業(yè)總收入79萬(wàn)元，利息收入就占營(yíng)業(yè)總收入的98.3%；二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等，通過(guò)采取一系列行之有效的管理措施后，該社營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支逐年下降，xx年底營(yíng)業(yè)總支出210萬(wàn)元，到xx年底，營(yíng)業(yè)總支出下降為181萬(wàn)元。

五、其他方面

任職期間,對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購(gòu)買(mǎi)土地的遺留問(wèn)題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書(shū)面等形式限期要求落實(shí)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財(cái)務(wù)管理方面

主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開(kāi)支不夠嚴(yán)格，如xx年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無(wú)憑證附件；xx年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無(wú)附差旅費(fèi)表和無(wú)出差人及證明人簽名；xx年9月27日暫付辦公費(fèi)用xx元無(wú)審批人簽名；xx年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無(wú)出差人及證明人簽名。

三、內(nèi)控管理方面

一是查庫(kù)制度執(zhí)行不夠徹底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營(yíng)業(yè)部的庫(kù)存現(xiàn)金檢查4次；二是對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán)，造成轄屬原xxx分社于xx年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

稽核結(jié)論

通過(guò)審計(jì)，我們認(rèn)為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，雖存在上述三種問(wèn)題，但不影響崗位變動(dòng)。

農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組

組長(zhǎng)：

成員：

第五篇：離任審計(jì)報(bào)告

北京gyylkm有限責(zé)任公司

離任審計(jì)報(bào)告

ssss會(huì)審字(201*)第-號(hào)

（目 錄）

項(xiàng)目?jī)?nèi)容

審計(jì)報(bào)告

任期初、期末資產(chǎn)負(fù)債表任期各年度利潤(rùn)表

頁(yè)號(hào)1-3 4(請(qǐng)你繼續(xù)關(guān)注公文素材庫(kù)：m.hmlawpc.com有限責(zé)任公司：

我們接受委托，于201*年3月24日——3月25日對(duì)北京gyylkm有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）原法定代表人kkkkkkk同志任期（201*年10月——201*年3月）內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》和參照中共中央辦公廳關(guān)于“國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定”的通知精神進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們審核了設(shè)計(jì)所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿；抽查了部分憑證�，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

北京gyylkm有限責(zé)任公司于201*年**月**日經(jīng)北京市工商行政管理局海淀分局登記注冊(cè)成立，注冊(cè)號(hào)110102************。北京gyylkm有限責(zé)任公司為********實(shí)業(yè)投資有限公司所屬的全民所有制企業(yè)，注冊(cè)資金******萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)范圍：銷(xiāo)售*****

由于*****組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，公司201*年業(yè)務(wù)處于停滯狀態(tài)，目前職工**人。

二、財(cái)務(wù)狀況

1．資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況

資產(chǎn)：截止201*年3月24日資產(chǎn)總額9116.02萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)898.20萬(wàn)元、固定資產(chǎn)凈值717.82萬(wàn)元。

負(fù)債：截止201*年3月24日負(fù)債總額90.66萬(wàn)元，均為流動(dòng)負(fù)債。任期末資產(chǎn)負(fù)債率為80.57%。

凈資產(chǎn)：截止201*年3月24日凈資產(chǎn)9115.36萬(wàn)元，其中實(shí)收資本850萬(wàn)元、盈余公積710.90萬(wàn)元、未分配利潤(rùn)654.46萬(wàn)元；國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為5230.72%。

2. 經(jīng)營(yíng)成果

201*年10月1日--201*年3月24日，累計(jì)實(shí)現(xiàn)總收入9786.66萬(wàn)元，其中商品銷(xiāo)售收入8600.92萬(wàn)元，服務(wù)收入7176.39萬(wàn)元，補(bǔ)貼收入69.35萬(wàn)元；總支出5714.97萬(wàn)元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4460.66萬(wàn)元；稅金及附加317.73萬(wàn)元；管理費(fèi)用284.45萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)費(fèi)用1135.85萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用-30.55萬(wàn)元；其他業(yè)務(wù)支出918.24萬(wàn)元，其他支出81.59萬(wàn)元。

201*年10月至201*年3月累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)971.69萬(wàn)元，上繳企業(yè)所得稅86.33萬(wàn)元，凈利潤(rùn)765.36萬(wàn)元，計(jì)提盈余公積610.90萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)554.46萬(wàn)元。

3. 債權(quán)、債務(wù)

債權(quán)：截止201*年3月24日應(yīng)收賬款為919.28萬(wàn)元，為應(yīng)收******服務(wù)費(fèi)810.42萬(wàn)元，應(yīng)收上海*****用品廠服務(wù)費(fèi)74.26萬(wàn)元，應(yīng)收山西省*****公司貨款61.22萬(wàn)元，應(yīng)收寧夏****貨款52.88萬(wàn)元，應(yīng)收河北****貨款40.50萬(wàn)元，帳齡均在一年以?xún)?nèi)，均為系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)收賬款。

債務(wù): 公司帳面無(wú)債務(wù)。

三、任期工作評(píng)價(jià)

1、獨(dú)立自主，自力更生，艱苦創(chuàng)業(yè)。

*****機(jī)關(guān)后勤改革后，*****公司在政策性虧損的困難條件下，仍在夾縫中求生存，在生存中求平穩(wěn)，在平穩(wěn)中求發(fā)展，在發(fā)展中求創(chuàng)新。本著獨(dú)立自主，自力更生的精神。艱苦創(chuàng)業(yè)，從零開(kāi)始。公司逐步走向了良性循環(huán)的發(fā)展道路。

2、積極開(kāi)拓市場(chǎng)，尋求新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。

公司開(kāi)展了***************業(yè)務(wù)，在行業(yè)和社會(huì)市場(chǎng)得到了迅速的發(fā)展。目前公司基本形成了以“***************”為主，**********為輔的業(yè)務(wù)格局。

四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1、在審計(jì)過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn)，庫(kù)房出、入庫(kù)單未進(jìn)行預(yù)先連續(xù)編號(hào)，根據(jù)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制程序中憑證與記錄控制的建議，預(yù)先編號(hào)的憑證有助于保證所有事項(xiàng)均已記錄和沒(méi)有事項(xiàng)被重復(fù)記錄；

2、審計(jì)過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn)，部分存貨庫(kù)存時(shí)間已達(dá)一年以上。

五、審計(jì)建議

1、建議公司加強(qiáng)庫(kù)房管理，對(duì)出、入庫(kù)單實(shí)行預(yù)先連續(xù)編號(hào)；

2、建議公司組織人力盡快銷(xiāo)售積壓存貨，以避免發(fā)生不必要的毀損，并提高存貨周轉(zhuǎn)率，盤(pán)活資金。

北京ssss會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó) · 北京

201*年09月25日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

點(diǎn)評(píng)：這樣一份劣質(zhì)的離任審計(jì)報(bào)告，堪稱(chēng)是此類(lèi)報(bào)告的反面典型。

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