審計局集中調(diào)研匯報材料

一、審計工作相關(guān)情況

201*年以來，上蔡縣審計局以全面落實科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，深入貫徹落實黨的十八屆六中全會精神，以實現(xiàn)偉大“中國夢”宏偉目標為契機，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的方針，推進全面從嚴治黨向縱深發(fā)展，持續(xù)推動審計機關(guān)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化，落實黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會議要求，認真開展“講政治、嚴紀律、強作風(fēng)、促提升”集中學(xué)習(xí)教育活動，實現(xiàn)審計機關(guān)黨的建設(shè)、業(yè)務(wù)工作融合抓、雙提升。緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，加強對重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督，嚴肅查處各類違法違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟案件，積極服務(wù)宏觀管理和決策，著力推進制度和體制建設(shè)，努力提高審計工作質(zhì)量和水平，為保持上蔡縣經(jīng)濟社會發(fā)展的良好勢頭，推進全面構(gòu)建和諧社會小康社會發(fā)揮了積極的作用。

（一）圓滿完成年初既定審計工作目標

總之201*年上半年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級審計機關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，截止目前共完成審計項目54個，查出違紀違規(guī)金額6911萬元（其中違規(guī)金額4677萬元，管理不規(guī)范金額2234萬元），促進財政增收360萬元；提交審計報告54篇；審計提出建議194條，被采納審計建議176條。

截止目前被各級報刊雜志采用論文信息33篇，其中：被河南省審計廳《理財》采用信息3篇，被河南省審計廳門戶網(wǎng)站采用信息2篇，被駐馬店市人民政府門戶網(wǎng)站采用3篇，被市審計局門戶網(wǎng)站采用6篇，被上蔡縣人民政府門戶網(wǎng)站采用9篇等。

（二）建立和完善黨的建設(shè)和業(yè)務(wù)建設(shè)“融合抓、雙提升”

認真貫徹落實省廳黨組關(guān)于推進黨的建設(shè)、業(yè)務(wù)建設(shè)“融合抓、雙提升”的總體工作布局，一是在思想認識上真融合。把在全省審計機關(guān)開展的“講政治、嚴紀律、強作風(fēng)、促提升”集中學(xué)習(xí)教育活動，作為“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育活動的具體化，確立了“講政治”是核心、是站位、是靈魂；“嚴紀律”是關(guān)鍵，是紅線、是保證；“強作風(fēng)”是根本，是形象、是戰(zhàn)斗力；“促提升”是目的，是落腳點，也是集中學(xué)習(xí)教育活動的總體目標。作為審計部門就是要站位大局，服務(wù)中心，通過審計職能作用的發(fā)揮，不折不扣地執(zhí)行縣委縣政府的決策部署。二是在工作安排上真融合。堅持把黨建工作與業(yè)務(wù)工作同安排、同部署、同檢查、同落實。在工作安排上，把業(yè)務(wù)融入黨建，以黨建帶業(yè)務(wù)。做到了活動融合開展、項目融合推進、工作融合落實，通過“三融合”有力地促進了黨建和業(yè)務(wù)工作“雙提升”。 三是在工作推進上真融合。在各項工作疊加的情況下，以黨建工作為統(tǒng)領(lǐng)，統(tǒng)籌好黨務(wù)與業(yè)務(wù)工作、中心工作與階段性工作、事務(wù)性工作與重點工作，使各項工作協(xié)調(diào)推進。真正做到了“融合抓、抓融合”，在融合中提升、在提升中融合。

（三）扎實開展扶貧審計和精準扶貧工作

1、201*年4月上蔡縣審計局派出扶貧資金審計組，對上蔡縣201*年度的扶貧資金的籌集、管理、使用等情況進行了系統(tǒng)的審計，查出扶貧工作中存在的問題，督促相關(guān)部門和個人立行立改，為上蔡縣迎接國務(wù)院、省委、市委檢查和第三方評估打下了堅實的基礎(chǔ)。

2、按照精準扶貧工作精神，上蔡縣審計局選派思想素質(zhì)高、農(nóng)村工作經(jīng)驗豐富的黨員干部深入和店鎮(zhèn)楊寨村、孟營村、曹莊村等5個村委擔(dān)任第一支部書記，同時挑選精兵強將40多人，對所包村的貧困戶實行“一對多”結(jié)對幫扶計劃，大力宣傳黨的精準扶貧好政策，切實解決貧困戶的實際困難，逢年過節(jié)為貧困戶送去米、面、油等生活物質(zhì)，送去黨和政府的溫暖。

扶貧隊員把貧困戶視為親人，為貧困戶出點子想辦法，在醫(yī)療救助、教育、產(chǎn)業(yè)帶貧、到戶增收、公益崗位、政策兜底等方面幫助困難群眾，真心幫助他們脫貧致富。

（四）積極鞏固審計文明單位創(chuàng)建成果

201*年上蔡縣審計局實現(xiàn)了省級文明單位創(chuàng)建的“第五次突破”。201*年，審計局干部職工情緒高昂，積極鞏固審計文明單位創(chuàng)建成果，認真按照省級文明單位標準規(guī)范自己的一言一行，狠抓文明單位的硬件改造和軟件升級，認真開展“道德講堂”、“文化大講堂”、“ 學(xué)雷鋒獻愛心”、“結(jié)對幫扶”、“文明交通”、“不忘初心繼續(xù)前進演講”等活動，有力的促進了文明創(chuàng)建工作的開展。

（五）落實移交案件線索處理結(jié)果，協(xié)助紀委、巡察辦等部門完成其他各項工作

201*年移交上蔡縣人民檢察院反貪局《關(guān)于上蔡縣農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件線索》，上蔡縣審計局時刻關(guān)注處理處罰結(jié)果。針對此項案件線索，201*年4月上蔡縣人民檢察院反貪局對上蔡縣東洪鎮(zhèn)莊頭村原支部書記任軍偉等8人做出了“判處二年有期徒刑緩刑三年”等司法判決，有力的支持了反腐倡廉工作的開展。

201*年8月向中共上蔡縣紀委移交《關(guān)于上蔡縣韓豐糧貿(mào)有限公司涉嫌違規(guī)違紀的審計移送處理書》。

201*年以來，上蔡縣審計局派出精兵強將，協(xié)助紀委監(jiān)察局、巡察辦等部門完成了脫貧攻堅檢查、縣直機關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)巡查、“三公經(jīng)費”審計、賬務(wù)審查工作，得到了紀委監(jiān)察局、巡察辦領(lǐng)導(dǎo)的一致好評。

（六）工作中存在的主要問題

一是審計監(jiān)督力度和整改落實工作需要進一步加強；

二是審計人員知識結(jié)構(gòu)不盡合理，綜合素質(zhì)提高不快；審計的預(yù)防、揭露、抵御功能發(fā)揮不夠，創(chuàng)新意識不強，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟建設(shè)和審計事業(yè)發(fā)展的需要；

三是審計執(zhí)法環(huán)境、審計執(zhí)法力度還有待進一步加強，審計公告有待穩(wěn)步推進；

四是計算機輔助審計、工程造價審計力度尚待加強，辦公條件亟待改善。

五是審計計劃編制項目過多，審計一線人員少，很難保證審計質(zhì)量；因?qū)徲嬋蝿?wù)重，審計項目實施中沒有按照嚴格的程序進行，簡化了一些程序；由于縣里臨時性審計任務(wù)較多如配合紀委、巡察辦、脫貧攻堅等工作，審計計劃有時不能如期實施。

（七）做好下一步審計工作的意見建議

一是圍繞推進政策措施落地落實，加大對穩(wěn)增長等政策落實跟蹤審計力度。以促進政策落實到位、不斷完善、發(fā)揮實效為目標，著力推動項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風(fēng)險防范，發(fā)揮審計保障作用。

二是圍繞推進依法行政，加大財政審計力度。以保障公共資金安全高效使用、促進建立健全現(xiàn)代財稅制度、增強財政政策的有效性為目標，依法對縣財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案、部門預(yù)算執(zhí)行、地稅、公共資金進行審計，切實增強財政審計的宏觀性、整體性和建設(shè)性。

三是圍繞維護群眾切身利益，強化民生審計力度。以促進深化改革、保障和改善基本民生、維護群眾利益為目標，加大對扶貧、“三農(nóng)”、就業(yè)、社會保障等民生資金和項目的審計力度，確�；菝裾�策落地生根、不斷完善和發(fā)揮實效。

四是圍繞促進投資領(lǐng)域質(zhì)量，加強政府投資項目審計。以規(guī)范政府建設(shè)資金使用、加強建設(shè)項目管理、提高投資效益為目標，積極落實投資審計“三轉(zhuǎn)”，狠抓重大工程項目審計，推進投資審計工作改革創(chuàng)新。

五是圍繞加強和完善領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督機制，深化經(jīng)濟責(zé)任審計。以促進領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀、守規(guī)、盡責(zé)為目標，深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，完善經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用機制，提高經(jīng)濟責(zé)任審計的質(zhì)量和水平。

六是圍繞綠色發(fā)展理念，積極探索資源環(huán)境審計。以促進全面節(jié)約和高效利用資源、加快改善生態(tài)環(huán)境為目標，探索對土地、水資源等國有自然資源，以及環(huán)境綜合治理和生態(tài)保護修復(fù)等情況進行審計，推動加快生態(tài)文明建設(shè)。

七是以上蔡縣計算機審計中心、政府投資審計為依托，增強計算機審計、工程造價審計力量，加快推進信息化建設(shè)，構(gòu)建審計數(shù)據(jù)系統(tǒng)，加大數(shù)據(jù)綜合利用力度，提高運用信息化技術(shù)查核問題、評價判斷、宏觀分析的能力。推進政府投資建設(shè)項目審計全覆蓋，規(guī)范建設(shè)市場秩序，節(jié)約政府投資，促進反腐倡廉建設(shè)。

八是積極穩(wěn)妥依法推進審計結(jié)果公告制度。積極學(xué)習(xí)借鑒上級審計機關(guān)和兄弟縣區(qū)先進經(jīng)驗和好的做法，對部分審計項目結(jié)果報告向縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)請示同意后，將依法向社會公告，著力提高審計的公信力。

九是在人財物統(tǒng)管的情況下，省廳統(tǒng)一下達審計項目，統(tǒng)一進度，統(tǒng)一考核，從而提高審計項目的實施質(zhì)量。

1.緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發(fā)展”的目標，摸清城鎮(zhèn)保障性安居工程總體情況，嚴肅查處重大違法違紀問題，促進住房保障政策落實、分配公平、管理規(guī)范、機制健全、制度完善，維護群眾住房保障權(quán)益，推動“健全符合國情的住房保障和供應(yīng)體系”目標的實現(xiàn)。重點關(guān)注棚戶區(qū)改造規(guī)劃和補償安置情況，資金籌集管理和使用情況，保障性住房分配管理和使用情況，保障性安居工程用地和建設(shè)情況，跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況等。

2.整合資源提高成效。樹立全縣審計“一盤棋”理念，整合統(tǒng)籌全縣審計資源，集中力量開展好重大項目審計。實行“一果多用、多果并用”，大力推進大數(shù)據(jù)審計，組建數(shù)據(jù)分析團隊，加大審計數(shù)據(jù)采集和分析，努力構(gòu)建大數(shù)據(jù)審計工作模式。

近年來省廳組織審計項目的建議：審計項目安排數(shù)量較少；專項審計項目安排不及時，為了能夠及時發(fā)現(xiàn)項目實施過程中存在的問題，充分發(fā)揮項目資金的經(jīng)濟效益和社會效益，應(yīng)及時安排事中、事后專項審計；異地交叉審計項目安排少，為了充分體現(xiàn)獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受外部干擾，把問題查深查透，建議應(yīng)多安排異地交叉審計；項目安排后，應(yīng)對參于項目審計人員進行全員培訓(xùn)，項目實施過程中進行必要的經(jīng)驗交流；為了使項目保質(zhì)保量完成，應(yīng)充分保障審計經(jīng)費。

打造優(yōu)秀審計項目的建議：審計過程中，發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀問題，應(yīng)及時移送紀檢、司法部門進行處理；審計項目實施結(jié)束后，對沒有及時整改的問題，應(yīng)組織有關(guān)人員對被審計單位沒有整改的問題進行督導(dǎo)檢查。

明年的工作中，上蔡縣審計局在上級審計機關(guān)和縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，將更好的充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”的功能，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，為構(gòu)建和諧上蔡更好地發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用。

二、省以下審計機關(guān)人財物管理體制改革

（一）機構(gòu)編制管理、領(lǐng)導(dǎo)干部管理方面存在問題及建議

1、機構(gòu)編制基本情況。

上蔡縣審計局成立于1984年3月，為縣政府工作部門，正科級單位，現(xiàn)實有編制66名（含經(jīng)濟責(zé)任審計局、5個中心審計所、計算機審計中心（縣政府投資審計中心））。現(xiàn)實有在職人員83人，退休人員29人。上蔡縣審計局內(nèi)設(shè)七股一室：辦公室、法規(guī)綜合股、行政事業(yè)審計股、財政金融審計股、社會保障審計股、經(jīng)貿(mào)審計股、農(nóng)業(yè)資源環(huán)保審計股、投資審計股。上蔡縣審計局核定行政編制18名，駕駛員編制2名，實有人員24人。上蔡縣審計局下轄二級機構(gòu)7個：上蔡縣經(jīng)濟責(zé)任審計局為副科級事業(yè)全額撥款單位，參照公務(wù)員管理，核定事業(yè)編制10人，其中局長1名，副局長1名，現(xiàn)實有人員9人。上蔡縣審計局中心審計所為股級事業(yè)單位，未參照公務(wù)員管理，分別為上蔡縣審計局五龍、百尺、齊海、西洪、東洪等5個中心審計所，核定事業(yè)編制25人，實有43人。上蔡縣計算機審計中心（縣政府投資審計中心）為股級事業(yè)單位，核定事業(yè)編制11人，實有7人。

經(jīng)費來源情況：財政只供給編制內(nèi)人員的經(jīng)費，超編人員工資及養(yǎng)老金等費用全部依靠審計罰沒返還款維持。

領(lǐng)導(dǎo)班子核定職數(shù)為6人，1正3副、1名紀檢組長和1名總審計師；實有班子成員6人，其中局長1人，黨組副書記1人，副局長2人，紀檢組長1人，總審計師1人。班子平均年齡46.7歲，年齡最大的51歲，年齡最小的42歲。本科學(xué)歷5人，�？茖W(xué)歷1人；法律專業(yè)1人，行政管理專業(yè)2人，經(jīng)濟管理專業(yè)2人，其他專業(yè)1人；審計師1人，會計師1人。6名領(lǐng)導(dǎo)干部中，全都來自鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層。

建議：增加編制、充實審計力量。省廳統(tǒng)一招錄擇優(yōu)錄用，再分配到基層。在干部使用上，優(yōu)先考慮一線審計人員，嚴格控制外調(diào)干部，從而提高審計人員的工作積極性。

（二）審計機關(guān)人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)能力和管理方面存在的問題及建議

機關(guān)在職人員中具有本科以上學(xué)歷人數(shù)25人占機關(guān)總?cè)藬?shù)的30%。其中全日制第一學(xué)歷本科10人，占機關(guān)總?cè)藬?shù)12%；具有會計審計類專業(yè)23人占機關(guān)總?cè)藬?shù)的27.7%，土木工程類2人占機關(guān)總?cè)藬?shù)的2.4%，法律類1人占機關(guān)總?cè)藬?shù)的1.2%，其他專業(yè)57人占機關(guān)總?cè)藬?shù)的68.7%；具有高級職稱1人，占機關(guān)總?cè)藬?shù)的1.2%；中級職稱53人，占機關(guān)總?cè)藬?shù)的63.9%；具有初級職稱6人，占機關(guān)總?cè)藬?shù)的7.2%； 30歲以下人員5人占機關(guān)總?cè)藬?shù)的6%，35歲以下人員10人占機關(guān)總?cè)藬?shù)的12%，35至50歲51人占機關(guān)總?cè)藬?shù)的61.4%，50歲以上17人占機關(guān)總?cè)藬?shù)的20.4%。

1.工作積極性不高。

主要有兩個原因：一是年齡偏大�？h級審計機關(guān)普遍存在干部隊伍年齡偏大、層次結(jié)構(gòu)不合理，新生力量不足的問題。這種斷層現(xiàn)象直接導(dǎo)致部分審計人員在工作中缺乏持續(xù)的進取精神，在感覺提拔無望后，逐漸產(chǎn)生“船到碼頭車到站”的思想，工作只求過得去，不求過得硬；二是工作待遇偏低，存在“大鍋飯”現(xiàn)象�？h級審計干部任務(wù)艱巨，工作辛苦，收入普遍偏低。加上近年來各種獎金、補貼、福利一律不發(fā)，最終導(dǎo)致“干與不干一個樣，干多干少一個樣”，甚至干得越多承擔(dān)的審計風(fēng)險越大，極大地挫傷了業(yè)務(wù)干部、尤其是業(yè)務(wù)骨干的工作積極性。

2.專業(yè)人才稀缺。

計算機、工程造價專業(yè)人才太少，保障不了審計工作正常進度和質(zhì)量。在縣級基層審計機關(guān)，計算機審計幾乎是一個空白，是基層審計機關(guān)的短板；工程造價審計是基層審計機關(guān)的弱點，大部分政府投資審計項目都要借助社會中介力量；基層審計機關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計水平有待大幅提升，審計范圍還局限于預(yù)算執(zhí)行審計、財務(wù)收支審計等，不能適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟責(zé)任審計要求。

復(fù)合型人才（既懂審計，又懂工程造價、計算機審計的人才）更是稀缺，不能適應(yīng)新形勢下的政府投資審計、計算機大數(shù)據(jù)審計、經(jīng)濟責(zé)任審計等工作。

3.教育培訓(xùn)不足。

一是參訓(xùn)時間不允許。大部分審計人員在職學(xué)習(xí)培訓(xùn)在時間上存在一定的難度，特別是一線審計人員，在職繼續(xù)教育的時間難保證，上級審計機關(guān)雖然每年都安排了不少的培訓(xùn)，但是由于基層審計工作任務(wù)過于繁忙，只能少數(shù)人員參加，有時不得不放棄。二是學(xué)習(xí)內(nèi)容不系統(tǒng)。目前培訓(xùn)的內(nèi)容大多是用啥學(xué)啥，知識零散，忽視了審計基本知識、基本技能、計算機審計、工程造價審計的培訓(xùn)。當(dāng)前審計業(yè)務(wù)管理越來越精細化、規(guī)范化、專業(yè)化，而大多數(shù)審計干部沒有經(jīng)過專門的、系統(tǒng)的審計培訓(xùn)，有的長期在一個業(yè)務(wù)崗位上工作，業(yè)務(wù)知識單一，一旦崗位輪換，就會出現(xiàn)知識缺乏、工作脫節(jié)的現(xiàn)象。三是教育培訓(xùn)效果不明顯。當(dāng)前，普遍存在審計任務(wù)是“硬任務(wù)”，教育培訓(xùn)是“軟指標”的片面認識。有的學(xué)員參加培訓(xùn)回到單位后，從事的工作與所學(xué)內(nèi)容無關(guān)，導(dǎo)致所學(xué)知識無用武之地。再者，學(xué)員參加培訓(xùn)回到單位后，不能將所學(xué)知識傳授給同事們，起不到以點帶面的作用。

4.人員老化，一線業(yè)務(wù)人員不足。

縣級審計機關(guān)年齡偏大人員較多，能勝任一線業(yè)務(wù)的人員偏少，加上縣級審計機關(guān)一方面要不折不扣地完成上三級審計機關(guān)下達的審計任務(wù)，另一方面還要完成本級審計項目和地方縣委、政府、紀委、巡察辦安排的各項工作，人手少，任務(wù)重，往往會出現(xiàn)顧此失彼，或者是急于完成任務(wù)而不注重質(zhì)量的后果。

建議：發(fā)揮上級審計主管部門的作用，嚴把“進人關(guān)”，考慮到專業(yè)結(jié)構(gòu)，合理搭配，多角度選拔人才。加大培訓(xùn)，提高專業(yè)素質(zhì)。建議對審計人員進行輪訓(xùn)，每兩年輪訓(xùn)一遍。重點對計算機審計、投資審計、自然資源審計方面進行培訓(xùn)，全面提高業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。

（三）經(jīng)費和資產(chǎn)管理方面存在的問題及建議

（1）超編人員工資增加單位負擔(dān)。上蔡縣審計局編制66人，實有人員83人，超編人員的工資、養(yǎng)老金、住房公積金等費用近130萬元，全靠審計項目的處罰解決。審計人員不但要完成審計計劃和上級主管部門及縣政府安排的審計任務(wù)，還要肩負著為單位收繳罰沒款的重任，以維持正常辦公和解決超編人員的工資、養(yǎng)老金等問題。

（2）干部職工待遇偏低。干部職工的經(jīng)濟待遇低。除基本工資外，基本無其它收入和補貼。審計干部反映最強烈的問題就是提高工資待遇。

建議：在省以下審計機關(guān)人財物統(tǒng)管的情況下，將縣級審計機關(guān)的辦公經(jīng)費及人員工資納入省級財政管理范疇，減少因地方財政不足對審計機關(guān)的影響和制約。提高審計人員的待遇，完善審計人員的工作補貼政策。

（四）縣審計機關(guān)201*年以來新進人員情況

201*年來我局由于專業(yè)人員匱乏，經(jīng)縣主要領(lǐng)導(dǎo)批示，從教育系統(tǒng)調(diào)配建筑工程、會計、計算機專業(yè)人員3人到上蔡縣審計局計算機審計中心（縣政府投資審計中心）。上蔡縣審計局計算機審計中心（縣政府投資審計中心）從社會公開招聘土木工程、會計2人。不存在突擊進人現(xiàn)象。

總之，我們要以這次省廳調(diào)研為契機，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，狠抓落實，砥礪奮進，切實把黨的建設(shè)和業(yè)務(wù)建設(shè)抓實抓好，統(tǒng)籌兼顧，推動各項工作上臺階、上水平，以優(yōu)異成績迎接黨的十九大勝利召開！

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