第一篇：費(fèi)用報銷制度及報銷流程

費(fèi)用報銷制度及報銷流程

總則

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財務(wù)部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報銷時，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條：報銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

② 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。

③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。 ⑤ 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責(zé)任人。

二、報銷憑證的填寫要求

①必須按費(fèi)用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

②報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細(xì)說明，另報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如送紅包，購煙，好處費(fèi)之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項證明單，并歸屬哪個工程項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。

③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添椖恐�間分?jǐn)偟�，報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。

④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實。

⑤原則上不允許報銷項目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報銷手續(xù)。

⑥報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑦財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

⑧費(fèi)用報銷單分差旅費(fèi)報銷單、招待費(fèi)用報銷單和費(fèi)用報銷單，差旅費(fèi)報銷填差旅費(fèi)報銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報銷單；

三、其他報銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費(fèi)報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費(fèi)用報銷應(yīng)當(dāng)附派車單。

四、報銷的時效要求

①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報銷處理完畢。

②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。

③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第四條：報銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，

填寫報銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報、假公濟(jì)私。

二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符

合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

三、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、

標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對費(fèi)用的真實性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對

審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長審批。

五、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費(fèi)用的真實、合理、

合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費(fèi)用由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對

報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

第五條：報銷時間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

第六條 代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行

審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：費(fèi)用報銷制度

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)湖南冶金有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工及總公司采購人員。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第一條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報

銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款必須在本月內(nèi)結(jié)清，

不允許跨月借支，特殊情況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后可以跨月，但必須說明跨月報銷的原因。

(三) 各項借款應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)副

總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(五) 借款本著“前款不清，后賬不借”的原則，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個

人借款從工資中一次性扣回。特殊情況由副總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第二條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款申請單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二) 審批流程：部門主管審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批。

(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程

第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)

費(fèi)、資料費(fèi)等，在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。固定資產(chǎn)購置、維修保養(yǎng)費(fèi)用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》，銀行支出款項適用《款項支付制度》

第二條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定詳見201*年6月14日財務(wù)部通知),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人

簽名。

(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大

小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，可另附費(fèi)用內(nèi)容說明。

第三條 費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)

附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第四條 費(fèi)用報銷時間：每周二、周五。借支及銀行支出款項不受此限制。

第五條 費(fèi)用報銷單據(jù)填寫要求：

（一） 報銷人填單：報銷人應(yīng)如實填寫費(fèi)用報銷單，報銷項目欄填寫費(fèi)用類別，摘要欄填寫報銷費(fèi)用的詳細(xì)

內(nèi)容。公司秉持“誰經(jīng)手、誰報銷”的原則，經(jīng)辦人即為報銷人。

（二） 對原始憑證粘貼的要求：1.報銷人應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)分類后將正式發(fā)票粘貼在“費(fèi)用粘貼單”上，且“費(fèi)

用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額，報銷人不得將不同種類的費(fèi)用粘貼在同一張費(fèi)用粘貼單上；2.費(fèi)用單據(jù)粘貼時應(yīng)折疊整齊，錯落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。

（三） 對原始憑證合規(guī)性的要求：1.原始憑證上的各要素必須填列齊全、正確。包含客戶全稱、開票日期、

所購物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，且大小寫金額必須一致，不得涂改。2.發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。3.報銷人在取得原始憑證時，一定要對該原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審查，包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確、大小寫金額是否一致、開票單位是否蓋章等。如因客戶名稱寫錯、金額寫錯（含大小寫金額不一致）、以及過期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報銷等，后果一律由報銷人負(fù)責(zé)。

（四） 報銷所需憑證：

（1） 基建項目：1.項目審批表； 2.施工合同； 3.材料發(fā)票及施工勞務(wù)發(fā)票； 4.收、領(lǐng)料單（自建項目）；

5.項目竣工決算表

（2） 修理費(fèi)：1.維修申請單（經(jīng)簽批）；2.維修合同（1000元以上須提供）；3.修理費(fèi)發(fā)票；4.維修項

目清單（須經(jīng)維修班確認(rèn)舊零件已收回）。

（3） 汽車費(fèi)用（含油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等）：1.發(fā)票； 2.出車記錄（行駛路線：起點(diǎn)終點(diǎn)）：貨車司

機(jī)復(fù)印工廠貨車行駛記錄表作為憑據(jù)。

（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：1.外出就餐申請單（須審批且必須費(fèi)用預(yù)算）；2.發(fā)票；3.說明：招待客戶名稱、人數(shù)、

事由、金額及陪同人員姓名、人數(shù)。

（5）差旅費(fèi)（須填寫專門的差旅費(fèi)報銷單）：1.出差申請單（須審批）；2.發(fā)票（限住宿費(fèi)、交通費(fèi)票，

如在出差期間有招待費(fèi)發(fā)生，須單獨(dú)報銷）；3.說明：其他事由請說明。

（6）運(yùn)輸費(fèi)：1.運(yùn)輸合同（1000元以上須提供）；2.運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票；3.收款人收據(jù)；4.說明：所運(yùn)輸物品名

稱、對應(yīng)的收料單、請購單號、運(yùn)輸路線。

（7）物料用品采購：1.請購單；2.收料單；3.發(fā)票；4.送貨單。5.收款收據(jù)。

（8）食堂費(fèi)用：1.原始小票（報銷人須保證小票金額真實無誤，如發(fā)現(xiàn)小票金額有弄虛作假及錯誤等情形，

將追究經(jīng)手人的直接責(zé)任）；2.統(tǒng)計表。

（9）租賃費(fèi)：1.租賃合同；2. 租賃費(fèi)發(fā)票；3.收款人收據(jù)。

第五條 差旅費(fèi)

（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

（1）交通工具（最高標(biāo)準(zhǔn)）

職 務(wù)交通工具

一般員工火車硬臥

部門負(fù)責(zé)人火車軟臥或高鐵

總經(jīng)理助理飛機(jī)

副總經(jīng)理及以上飛機(jī)

（2）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、電話費(fèi)實行“總額包干、節(jié)約歸已、超支不

補(bǔ)”的原則；

出差地點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)濟(jì)特區(qū)及北上廣300元/人/天

外省省會250元/人/天

外省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天

本省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天

(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

(1) 差旅費(fèi)中交通費(fèi)（不含市內(nèi)交通）與住宿費(fèi)必須提供實際發(fā)票。

(2) 特殊情況下要超過標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，須通過副總經(jīng)理的審批，否則只能按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的交通工具價

格報銷。

(3) 包干報銷天數(shù)以出差之日至到達(dá)之日為依據(jù)，算頭不算尾。

(4) 出差人員由對方單位接待的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天；出差外省當(dāng)天能返回的100元/人/天；出差省內(nèi)（長

沙地區(qū)除外）當(dāng)天能返回的50元/人/天；

（5）到長沙地區(qū)辦事不享受補(bǔ)助，只享受誤餐補(bǔ)貼，且發(fā)生的交通費(fèi)必須提供發(fā)票實報實銷。

（6）差旅費(fèi)報銷必須附帶經(jīng)審批的出差申請表復(fù)印件。

（7）凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷。因特殊原因或情況變

化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需副總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。

（8）出差人員如未經(jīng)審批自行安排差旅行程、無充分理由延長出差時間或無差旅報告可作為佐證說明當(dāng)次

出差情況的、當(dāng)次所發(fā)生的差旅費(fèi)用一律由個人承擔(dān)，公司不予報銷。

（7）所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的，一律不另發(fā)節(jié)假日加班費(fèi)。

（8）員工利用出差之機(jī)繞道回家辦事的，事先須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，其繞道回家辦事的一切費(fèi)用由個人自理。其

回家時間應(yīng)按交通票據(jù)上所列時間從出差時間中扣除；

（9）員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個人自理；

（10）帶車出差的，其行車期間的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等國家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實報

銷。由個人違章所造成的罰款以及個人開支費(fèi)用等一律不得報銷。

（11）在出差過程中，因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)，應(yīng)征得副總經(jīng)理同意，并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見后財務(wù)部

方可審核報銷。

第六條 電話費(fèi)

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

(1）移動通訊費(fèi)：公司暫不提供移動通訊費(fèi)報銷。

(2）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。但禁止員工在上班期間

打私人電話。

(二) 報銷流程

(1) 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情

況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報副總經(jīng)理批示處理辦法。

第七條 市內(nèi)交通費(fèi)報銷

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：據(jù)真實發(fā)票實報實銷。

(二) 報銷說明：

(1) 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政人事部文部長同意后

可以乘坐公交或出租車;

(2) 市內(nèi)因公公交車費(fèi)和出租車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票實報實銷。

(3）員工應(yīng)盡量選擇公交，確因沒有公交、公交時段已過或者事務(wù)緊急情況下才可選擇出租車。

第八條 辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程:

(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定

專人負(fù)責(zé)。

(二) 報銷說明：

報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附發(fā)票、倉庫人員填寫的入庫單、領(lǐng)料單、供應(yīng)商提供的送貨單、采購申請單等原始單據(jù)，1000元以上（含）須附采購合同)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用報銷

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

(1) 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)預(yù)先填寫外出就餐申請單經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，特殊情況下可

先電話審批，事后再補(bǔ)單。

(2) 培訓(xùn)費(fèi): 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及

時報送行政人事部。行政人事部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報副總經(jīng)理審批。

(3) 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前應(yīng)書面呈副

總經(jīng)理批準(zhǔn)。報銷時須提供副總經(jīng)理審批的呈批件。

(4) 其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

第三篇：公司費(fèi)用報銷制度

公司費(fèi)用報銷制度

為了加強(qiáng)公司成本管理，減少不必要的開支，實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費(fèi)用開支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。 公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報銷因私費(fèi)用的目的。

一、憑有效票據(jù)報銷

有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認(rèn)收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。

二、填制報銷單

填制時應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類，如：招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報銷單’，并詳細(xì)填寫‘報銷內(nèi)容’。比如填報招待費(fèi)時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點(diǎn)；報銷打車費(fèi)時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn)；在‘用途說明’欄填寫費(fèi)用發(fā)生的時間，原因，地點(diǎn)等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：

報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。

三、報銷內(nèi)容規(guī)定

報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費(fèi)用需證

明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。

2）、招待費(fèi)遇特殊事項或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細(xì)填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計報帳日期，審批手續(xù)同費(fèi)用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。出差人員的住宿費(fèi)、往返車票、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級別核定，超支部分自負(fù)。

a）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。

d)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

e)、說明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。若繞道車、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價的，按出差直線車、船費(fèi)票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價的，應(yīng)憑車船票按實報銷。

（2）、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食、住費(fèi)用補(bǔ)助，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消，給予報銷汽油費(fèi)、過路費(fèi)。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi)，但對于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計算出差補(bǔ)貼，如外檢人員。

4）、汽車費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)

（1）、 車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)(公文素材庫：WWm.hmlawpc.com)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車

輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。

（2）、汽車的年檢費(fèi)、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實報銷，報銷費(fèi)用時需附費(fèi)用清單；合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。

（3）、員工培訓(xùn)費(fèi) 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費(fèi)，統(tǒng)一報銷。

（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財務(wù)費(fèi)用，由財務(wù)部審核報銷。

（5）、市內(nèi)交通費(fèi)

（1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，方可報銷。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請。

5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。

五、報銷流程

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見’欄簽批，之后交于財務(wù)部會計，由其對票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：

（1）、費(fèi)用報銷盡量及時，當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、費(fèi)用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。

六、附則

1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。

2）、本制度自頒布之日起生效

第四篇：財務(wù)費(fèi)用報銷制度

財 務(wù) 報 銷 制 度

一、 簽字制度

1、所有需報銷的原始單據(jù)都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據(jù)都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷。

二、車、油費(fèi)制度

1、到市里辦事（或由市里回江城）實報公交車費(fèi)，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。

2、油費(fèi)報銷，馬曉萍油費(fèi)報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。

三、付款制度

1、各部門需付款時，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請。

2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務(wù)部，財務(wù)憑此單提前備款。

四、借款制度

1、員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。

2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。

3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財務(wù)部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報銷制度流程。

五、請假制度

1、員工請假要填寫請假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。

2、如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補(bǔ)請假單。

3、如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話請示。

六、招待費(fèi)報銷制度

1、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請示。

2、報銷時需附有發(fā)票及招待明細(xì)單，寫明招待事由、人數(shù)。

七、差旅費(fèi)報銷制度

1、員工因公出差需要借款的，應(yīng)填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報銷差旅費(fèi)。

2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報銷差旅費(fèi)。

3、出差車費(fèi)（包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi)）據(jù)實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費(fèi)報銷時要寫明事由。

4、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)），省外出差補(bǔ)助150元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)）。

5、如出差無住宿的車費(fèi)（包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi)）據(jù)實報銷，早晨飯補(bǔ)10元/人，中午（晚上）飯補(bǔ)20元/人。

八、話費(fèi)報銷制度

1、銷售人員話費(fèi)元/月

2、采購人員話費(fèi)80元/月

201*.5.3

第五篇：費(fèi)用報銷制度

東莞市***電子科技有限公司

費(fèi)用報銷制度

一、目的

為使公司營運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費(fèi)用與成本，杜絕不必要的開支，根據(jù)公司實際特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現(xiàn)金支出、員工出差之費(fèi)用報銷等。

三、作業(yè)內(nèi)容

（一）支出申請審批規(guī)定

1. 各項支出報銷必須事先提出申請，經(jīng)手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。

2.申請單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準(zhǔn)，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。

3.總經(jīng)理審批后的（《申請報告》、《報價單》或《申購單》之復(fù)印件）必須妥善保管，報銷時作附件用。

4.提報費(fèi)用申請前原則上采取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調(diào)查，提出合理理由，盡量把支出費(fèi)用降到最低限度。財務(wù)審單時須對照批準(zhǔn)的申請單。

（二）費(fèi)用報銷規(guī)定

1、票據(jù)要求

1)費(fèi)用報銷時需填制費(fèi)用報銷單，須注明時間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報銷。

2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)（行政事業(yè)性收費(fèi)）等正本，如無則是費(fèi)用收據(jù)，但報銷時應(yīng)將發(fā)票、收據(jù)分開核算填報。

3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。

2、報銷單據(jù)的填制要求

1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費(fèi)用報銷單上。

2)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費(fèi)用報銷單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

3)采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《申購單》和發(fā)票或收據(jù)到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。

4)非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,填制報銷單據(jù)，必須將批準(zhǔn)的申請單以附件形式（《申請報告》、《報價單》或《申購單》之復(fù)印件）隨附報銷單一起報銷，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

3、報銷時限

原則上是先申請后報銷一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財務(wù)處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。

四、審批程序

經(jīng)手人提出申請，本部門負(fù)責(zé)人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務(wù)經(jīng)及費(fèi)用支出，經(jīng)手人填制報銷單并附申請單，由總經(jīng)理審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審單報銷付款。

五、本制度由財務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。

六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實施，執(zhí)行由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

核準(zhǔn)：201*年3月13日

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