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財(cái)物管理相關(guān)制度

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財(cái)物管理相關(guān)制度

一、財(cái)務(wù)管理辦法

第一條 經(jīng)費(fèi)開支管理的原則和資金管理范圍

(一)實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則。市科協(xié)的辦公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一管理。凡是涉及用于機(jī)關(guān)自身開支的正常行政事業(yè)費(fèi)、修繕費(fèi)、招待費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)以及其它經(jīng)費(fèi)等,一律由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理。

(二)嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算約束。年初,辦公室根據(jù)部門預(yù)算基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目支出需要,認(rèn)真編制部門預(yù)算,按程序報批,并按照“量入為出、厲行節(jié)約、保證工作需要”的原則,合理安排機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)的使用。各部室根據(jù)年度工作計(jì)劃安排需要單獨(dú)申請專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的,要及時向辦公室提報,由辦公室根據(jù)部門預(yù)算要求一并向財(cái)政申報。納入財(cái)政預(yù)算的,由辦公室按開支審批程序和工作需要統(tǒng)一安排撥付。

條 經(jīng)費(fèi)開支審批

(三)經(jīng)費(fèi)由分管財(cái)務(wù)的副主席負(fù)責(zé)一支筆簽字報銷。各項(xiàng)支出,要先批準(zhǔn),后開支;未經(jīng)批準(zhǔn),擅自開支,不予報銷。各項(xiàng)開支須填寫用款申請單,單筆支出2000元以下,部室提出申請,辦公室把關(guān)后報分管主席審閱批準(zhǔn);2000-5000元須由分管主席審核,報主席同意后實(shí)施;5000元以上重大開支必須經(jīng)由黨組會議研究。經(jīng)費(fèi)開支情況每月由辦公室統(tǒng)計(jì)送分管副主席審核,報主席審閱。

(四)辦公用品的購置一律由辦公室統(tǒng)一安排。使用財(cái)政性資金采購物品,必須執(zhí)行政府采購制度。無需實(shí)行政府采購的事項(xiàng),由單位自行購買,單筆支出超過2000元須經(jīng)黨組會議研究通過。日常辦公用品、印刷、消耗材料等,由各部室填寫《購物審批單》,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購,有關(guān)部室根據(jù)需要按規(guī)定手續(xù)領(lǐng)取。物件采購、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財(cái)務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦,并在單據(jù)上簽字。

第三條 經(jīng)費(fèi)開支報銷手續(xù)的有關(guān)規(guī)定

(五)所有經(jīng)費(fèi)開支須取得合法規(guī)范的原始發(fā)票憑證,由經(jīng)辦人簽字、辦公室負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核、分管主席簽字后方可報銷。

(六)經(jīng)費(fèi)的開支不論數(shù)額大小,均應(yīng)寫明事由、一事一報,不得累報。

第四條 對往來資金的管理

(七)各部室因公需要財(cái)務(wù)墊付款的,必須填寫借款憑證,注明結(jié)賬還款日期,借款500元以下的由分管財(cái)務(wù)的副主席審批,500元以上的報主席審批。借款須在期限內(nèi)盡快歸還,最長不得超過15天。

(八)公款不得借給個人因私使用。

第五條 公務(wù)出差報銷

工作人員因公出差,出差前根據(jù)會議通知、培訓(xùn)通知等,填寫出差審批單,經(jīng)辦公室審核報主席批準(zhǔn)后方可出差。

出差后應(yīng)本著節(jié)儉原則,按照有關(guān)規(guī)定報銷。報銷時憑原始發(fā)票、出差審批單、正式文件報銷開支。住宿費(fèi)、機(jī)票支出等按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

第六條財(cái)務(wù)風(fēng)險控制

(九)合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位,明確劃分職責(zé)權(quán)限,單位會計(jì)機(jī)構(gòu)中的會計(jì)、出納人員,必須分設(shè),銀行印鑒必須分管。不得以任何理由發(fā)生會計(jì)、出納一人兼,銀行印鑒一人管的現(xiàn)象。

(十)加強(qiáng)貨幣資金的管理,認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部牽制制度,做到賬錢分管,錢物分管和票據(jù)購用分管。

(十一)按照規(guī)定設(shè)置會計(jì)賬簿,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算,填制會計(jì)憑證,登記會計(jì)賬簿,編制財(cái)務(wù)會計(jì)報告。

(十二)推行財(cái)務(wù)公開,提高財(cái)務(wù)收支透明度。年終時,財(cái)務(wù)人員要對財(cái)務(wù)資料實(shí)行整理歸檔備查。對于單位本年發(fā)生的資產(chǎn)購置、處置、出租、出借情況,財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況,招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出情況,獎金福利的分配和發(fā)放情況,通過單位職工會議通報、書面公式等形式進(jìn)行公開,接受全體人員監(jiān)督。對于重點(diǎn)支出項(xiàng)目“三公”經(jīng)費(fèi),年末須在單位官方網(wǎng)站進(jìn)行公布,接受社會公眾監(jiān)督。

(十三)財(cái)務(wù)會計(jì)人員工作調(diào)動或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù),在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。財(cái)務(wù)會計(jì)人員短期離職,應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人指定專人臨時接替。

(十四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查,單位干部職工必須嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定,財(cái)務(wù)工作人員要嚴(yán)格審核把關(guān),主席對財(cái)務(wù)發(fā)票進(jìn)行定期和不定期檢查,對違反規(guī)定的行為,一經(jīng)查出,則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

二、公務(wù)接待管理辦法

(一)公務(wù)接待實(shí)行公函制度。公務(wù)活動需要接待的,接待單位應(yīng)持有派出單位提供的公函(含傳真件、接待任務(wù)方案、電話記錄等),明確接待內(nèi)容、行程、人員等相關(guān)事宜。對無公函接待的公務(wù)活動和來訪人員,一律不予接待。

(二)公務(wù)接待由市科協(xié)辦公室統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排,分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批。實(shí)行接待清單制度。接待任務(wù)實(shí)施前,接待單位如實(shí)填寫“公務(wù)接待審批單”;結(jié)束后如實(shí)填寫“公務(wù)接待任務(wù)費(fèi)用結(jié)算單”,明確接待對象單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項(xiàng)目、時間、場所、費(fèi)用等。

(三)規(guī)范接待標(biāo)準(zhǔn)。住宿安排在定點(diǎn)飯店或者機(jī)關(guān)內(nèi)部接待場所安排,執(zhí)行協(xié)議價格。住宿用房以標(biāo)準(zhǔn)間為主,廳級干部安排單間或標(biāo)準(zhǔn)間,每天不超過460元/間;其他人員安排單間或標(biāo)準(zhǔn)間,每天不超過350元/間。接待對象應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)自行用餐,接待單位可協(xié)助安排,自行用餐每人每天不超過130元(不含早餐)。接待單位原則上一次活動只安排一次工作餐,工作陪餐每人每餐不超過130元。工作陪餐應(yīng)根據(jù)接待對象人數(shù),安排自助餐或者桌餐,以當(dāng)?shù)丶页2藶橹,不得提供香煙和高檔酒水。嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。接待對象在10人以內(nèi)的,陪餐人數(shù)不得超過3人;超過20人的,不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。

(四)規(guī)范報銷流程。所有公務(wù)招待費(fèi)報銷,嚴(yán)格按照“四單合一”報銷憑證進(jìn)行接待費(fèi)用結(jié)算。接待費(fèi)報銷憑證即來賓單位公函、公務(wù)接待審批單、接待任務(wù)費(fèi)用結(jié)算單、財(cái)務(wù)票據(jù)。

(五)公務(wù)接待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照國庫支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公務(wù)接待費(fèi)用原則上實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得以現(xiàn)金方式支付。

(六)禁止列支會議、培訓(xùn)費(fèi)用。禁止以舉辦會議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿公務(wù)接待費(fèi)開支;禁止借公務(wù)接待名義列支其他支出;嚴(yán)禁套取公務(wù)接待費(fèi)設(shè)立“小金庫”。

三、資產(chǎn)管理辦法

(一)設(shè)置資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片,所有財(cái)產(chǎn)必須登記入賬并及時錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。

(二)建立固定資產(chǎn)管理臺賬,資產(chǎn)領(lǐng)用后需及時登記,明確使用人員和存放地點(diǎn)。使用人是固定資產(chǎn)保管的責(zé)任人,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)在使用過程中的安全和完整。

(三)辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)登記,實(shí)行領(lǐng)用簽字的管理辦法,做到購進(jìn)有入庫單,領(lǐng)取有支出憑證。

(四)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報廢等,應(yīng)當(dāng)報主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn),經(jīng)過財(cái)政局審批后方可處置,并從資產(chǎn)管理系統(tǒng)中核銷。

(五)定期或不定期對資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn),每個年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。

(六)單位物品原則上統(tǒng)一管理,因工作需要,可以由個人保管使用。個人保管使用的物品應(yīng)規(guī)范借用和保管程序,辦理借用手續(xù),每年度進(jìn)行一次清理。

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