審計(jì)署巡察及審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)與體會(huì)
結(jié)合201*年巡察及審計(jì)署項(xiàng)目審計(jì)工作情況,向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容及個(gè)人的一點(diǎn)體會(huì),具體如下:
一.審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容
(一)貫徹執(zhí)行中央重大經(jīng)濟(jì)方針政策方面
一是去庫(kù)存、去杠桿等任務(wù)是否落實(shí)到位。具體查看企業(yè)“兩金”壓控執(zhí)行情況,是否制定實(shí)施方案并按照方案嚴(yán)格執(zhí)行;關(guān)于去杠桿方面,具體查看企業(yè)舉債情況、資產(chǎn)負(fù)債率等。二是支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展任務(wù)是否落實(shí)到位。重點(diǎn)查看與民營(yíng)企業(yè)合作開(kāi)展的項(xiàng)目情況,是否及時(shí)清理應(yīng)付民營(yíng)企業(yè)款項(xiàng)。三是企業(yè)科技創(chuàng)新任務(wù)是否落實(shí)到位。企業(yè)是否存在承擔(dān)的重大科技項(xiàng)目推進(jìn)遲緩,研發(fā)創(chuàng)新投入不足、能力薄弱,項(xiàng)目科技成果不實(shí)。四是降成本政策措施是否落實(shí)到位。業(yè)務(wù)規(guī)模同等情況下,是否存在企業(yè)融資成本、人工成本、物流成本、用能成本未有效降低,甚至不降反升。
(二)重大事項(xiàng)決策方面
一是重大事項(xiàng)是否按照規(guī)定履行了集體決策程序。重點(diǎn)關(guān)注的項(xiàng)目有重大投融資項(xiàng)目、重大盈利及虧損項(xiàng)目,決策程序是否合理,有無(wú)應(yīng)上股東會(huì)、董事會(huì)決策,而未上會(huì)的事項(xiàng)。二是會(huì)議決策依據(jù)是否充分。重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目、壞賬核銷類項(xiàng)目,投資類項(xiàng)目的前期調(diào)研材料是否詳盡,有無(wú)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)分析、專業(yè)部門(mén)審核,壞賬核銷類項(xiàng)目是否存在國(guó)有資產(chǎn)流失和利益輸送的問(wèn)題。
(三)企業(yè)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益方面。
重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容循環(huán)銷售、融資性貿(mào)易、改變收入確認(rèn)原則、調(diào)節(jié)收入確認(rèn)進(jìn)度、虛列項(xiàng)目成本、變相處理業(yè)務(wù)費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊不實(shí)、資產(chǎn)減值計(jì)提不準(zhǔn)確、預(yù)算外列支薪酬支出、營(yíng)業(yè)外收支核算不合規(guī)、跨期調(diào)整利潤(rùn)、賬外資產(chǎn)等現(xiàn)象。
(四)廉政及廉潔方面。
主要是查看中央八項(xiàng)規(guī)定精神的落實(shí)執(zhí)行情況。一是公務(wù)及商務(wù)接待是否按照規(guī)定執(zhí)行。各類接待是否履行事先審批并按預(yù)算執(zhí)行,是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍接待現(xiàn)象,如安排高檔酒店(檢查過(guò)程中默認(rèn)五星級(jí)酒店為高檔),安排超規(guī)格房間,上高檔菜肴及酒水,贈(zèng)送特產(chǎn),安排與工作無(wú)關(guān)的活動(dòng)。二是會(huì)議活動(dòng)是否嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)。重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容是年度會(huì)議活動(dòng)經(jīng)費(fèi)是否納入年度預(yù)算,會(huì)議活動(dòng)是否存在講排場(chǎng)、嚴(yán)重浪費(fèi)現(xiàn)象,如擺放鮮花、發(fā)放紀(jì)念品等,是否其他單位轉(zhuǎn)嫁會(huì)議費(fèi)行為。三是公務(wù)用車是否嚴(yán)格管理。用車管理制度是否健全;有超編或變相超編制制配備公務(wù)用車,未經(jīng)上級(jí)部門(mén)或單位批準(zhǔn)長(zhǎng)期租用社會(huì)車輛,長(zhǎng)期占用下級(jí)單位、利益關(guān)系人的車輛、豪華裝飾車輛等;節(jié)假日車輛是否封存,有無(wú)公車私用現(xiàn)象;公務(wù)用車的燃油、維修及保養(yǎng)等費(fèi)用核算賬務(wù)是否真實(shí),有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
(五)歷次審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改情況
問(wèn)題的整改是否做到舉一反三,徹底整改;重大問(wèn)題是否對(duì)相關(guān)責(zé)任人及領(lǐng)導(dǎo)予以追責(zé)。
二.個(gè)人體會(huì)
一是關(guān)于廉政廉潔方面問(wèn)題,是巡察關(guān)注的重點(diǎn),同樣也是審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn),201*年央企負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,凡是涉及廉政廉潔方面問(wèn)題不論金額大小均會(huì)寫(xiě)入報(bào)告,涉及其他方面1000萬(wàn)以下基本不會(huì)寫(xiě)入報(bào)告。
二是審計(jì)檢查工作由原來(lái)非常規(guī)的工作,演變?yōu)楝F(xiàn)在的常態(tài)化工作,原來(lái)可能一年就一次,現(xiàn)在一年是多次,不定期的接受檢查,發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐步向業(yè)務(wù)前端轉(zhuǎn)移,后期審計(jì)檢查工作將會(huì)作為巡視巡察工作的前湊部分。
來(lái)源:網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明:本文僅限學(xué)習(xí)分享,如產(chǎn)生版權(quán)問(wèn)題,請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。