第一篇：往來會計工作職責(zé)

往來賬會計工作細(xì)則

1. 根據(jù)業(yè)務(wù)員交來的生產(chǎn)通知單及客戶合同，及時審核erp銷售訂

單及發(fā)貨通知單。 發(fā)貨通知單審核后-倉庫出銷售出庫單-財務(wù)形成發(fā)票（含稅專用發(fā)票/不含稅普通發(fā)票）。

2. 每日審核業(yè)務(wù)員已審核的erp現(xiàn)金收款單，并發(fā)送生成至erp應(yīng)

收賬。

erp具體操作：現(xiàn)金管理-往來結(jié)算

①、 付款單序時簿（已經(jīng)付款的）-發(fā)送-應(yīng)收賬款里面

②、 收款單序時簿（確認(rèn)生產(chǎn)單號）-發(fā)送-應(yīng)收款管理-收款-收

款單維護(hù)-確認(rèn)（幣別以(本站隆重推薦好范 文網(wǎng)m.hmlawpc.com)及收付款）-審核新單（基礎(chǔ)資料、

部門、業(yè)務(wù)員。）

③、 付款申請單序時簿-一審審核業(yè)務(wù)員提供的運(yùn)費(fèi)、傭金、需

退稅點(diǎn)等（在“應(yīng)收款，退款”里面或者“其他應(yīng)收單”里

面操作）。收款類型，除運(yùn)費(fèi)外其他“供應(yīng)商”的都發(fā)送。

3. 每日根據(jù)業(yè)務(wù)員交來的運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票或其他相關(guān)費(fèi)用資料及時審

核erp付款申請單，并記入相關(guān)費(fèi)用賬內(nèi)。

4. 每日審核采購申請的erp付款申請單，并發(fā)送生成至erp應(yīng)付賬。

①、預(yù)付款，見采購訂單審。②、月結(jié)付款（文燕做申請單，月中為主。）

5. 每日審核輔料倉，五金倉交來的“外購入庫單”制作憑證后，處

理并生成erp應(yīng)付賬。五金倉有手工紙質(zhì)合同（寶珠顏料等）；外購入庫單（梁文華的由pmc部門負(fù)責(zé)人做）。

6. 每日審核成品倉，輔料倉交來的“銷售出庫單” 制作憑證后，處

理并生成erp應(yīng)收賬。

線賬（棉線買進(jìn)，銷售給縫紉工）-出納（直接扣在工資里面）。 美格（買絲-美格做織帶-進(jìn)織帶沖銷）。

7. 每日審核輔料倉，半成品倉交來的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”“產(chǎn)品入庫單”

（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入庫單”及“其他出入庫單”-調(diào)賬使用（供應(yīng)商多送或者報廢）。

8. 次月月初（6號之前）與業(yè)務(wù)員對賬后出具“業(yè)務(wù)員月業(yè)績表”“催

款通知單”“月出貨資料明細(xì)表”“應(yīng)收賬款財務(wù)對賬表”等相關(guān)財務(wù)資料并導(dǎo)出處理，制作“月應(yīng)收賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)收賬款匯總表”。與供應(yīng)商對賬后導(dǎo)出處理，制作“月應(yīng)付賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)付賬款匯總表”協(xié)同上級完成各項對賬工作。

9. 每月月中月末根據(jù)行政部通知導(dǎo)出各倉庫及時庫存，進(jìn)行倉庫盤

點(diǎn)工作，并結(jié)出盤點(diǎn)數(shù)據(jù)為倉庫考核提供信息支持。（盤點(diǎn)之前需把當(dāng)月所有單據(jù)審?fù)辍＃?/p>

10. 年末核算業(yè)務(wù)員提成，并向企業(yè)決策者提供財務(wù)年度匯總資料。

11. 客戶出貨及收款追蹤erp步奏。

進(jìn)入k3以后選擇201*非正式版-應(yīng)收賬款-帳表-應(yīng)收款匯總表-選擇會計區(qū)間-輸入客戶代碼。

第二篇：往來會計工作內(nèi)容

往來會計工作內(nèi)容

往來會計就是負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務(wù)，一般包括“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付款”的核算。這些賬務(wù)的基本要求是： 1、建立往來客戶明細(xì)科目； 2、確定客戶明細(xì)賬的設(shè)置原則：例如，同一客戶的應(yīng)收、應(yīng)付，你是分開科目核算，還是在一個科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)你單位業(yè)務(wù) 具體情況定； 3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷售貨款在應(yīng)收款中核算，原材料款在應(yīng)付中核算； 4、要勤與客戶對賬，要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況； 5、要善于“理帳、報賬、用帳”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)； 6、財務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時內(nèi)部會有差錯發(fā)生的

往來會計的工作內(nèi)容——應(yīng)收賬款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核算，這項工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，如果有必要,還會和對方單位對賬，來核實雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。

具體內(nèi)容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 。計提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定 。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機(jī)會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

第三篇：往來會計工作職責(zé)二

往來會計工作職責(zé)（二）

適用省外、商超、b超會計

一、負(fù)責(zé)省外、商超、b超業(yè)務(wù)單據(jù)錄入并與客戶核對賬務(wù)；

二、商超、b超、電商外借單據(jù)整理、款項催收；

三、負(fù)責(zé)省外銷售單據(jù)、運(yùn)費(fèi)單據(jù)、代收款錄入（含鄭辦出貨及電商出貨及其他涉及省外銷售事項）；

四、負(fù)責(zé)倉庫數(shù)據(jù)錄入，外帳每月庫存表統(tǒng)計；

五、一般納稅人發(fā)票開具、每月進(jìn)銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計；

六、未發(fā)貨數(shù)量統(tǒng)計；

七、每月參與庫存盤點(diǎn)；

八、每周（月）商超、b超、省外銷售、回款數(shù)據(jù)統(tǒng)計；

九、職責(zé)內(nèi)憑證打印、裝訂、歸檔

201*年12月20日

第四篇：往來核算會計崗位工作說明書

往來核算會計崗位工作說明書主要內(nèi)容

一、崗位標(biāo)識信息

崗位名稱：往來核算會計

隸屬部門：財務(wù)部

直接上級：財務(wù)部經(jīng)理

直接下級：（據(jù)實填寫-下同）崗位編碼：可輪換崗位：工資等級：分析日期：

二、崗位工作概述

負(fù)責(zé)公司的各往來賬的核算、銀行及現(xiàn)金日記賬的核算、公司在資本市場的相關(guān)運(yùn)作。

三、工作職責(zé)與任務(wù)

1、負(fù)責(zé)銀行往來業(yè)務(wù)核算。

（1）核算與銀行往來有關(guān)的各項業(yè)務(wù)。

（2）定期核對銀行賬目，并進(jìn)行反饋；

（3）掌握銀行賬面余額，月底核對銀行賬戶并做余額調(diào)節(jié)表。

2、負(fù)責(zé)國外銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算。

（1）核算國外銷售應(yīng)收賬款并記錄；

（2）憑發(fā)票登記，記賬；

（3）定期與銷售人員核對銷售明細(xì)賬及監(jiān)督匯款。

3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬。

4、研究并掌握公司在資本市場上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例。

5、對市場部的銷售情況進(jìn)行核對、核實匯款、調(diào)賬、催單。

6、完成上級委派的其他任務(wù)。

四、工作績效標(biāo)準(zhǔn)

1、及時準(zhǔn)確的記賬、統(tǒng)計；

2、認(rèn)真審核，及時調(diào)平賬戶；

3、現(xiàn)金及銀行日記賬登記無差錯；

4、國外銷售往來賬目登記無差錯；

5、及時催收公司應(yīng)收賬款；

6、掌握上市公司運(yùn)作規(guī)則的最新動態(tài)；

五、崗位工作關(guān)系

1、內(nèi)部關(guān)系

（1）所受監(jiān)督：在公司的財務(wù)核算工作方面，接受財務(wù)部經(jīng)理的指示和監(jiān)督；

（2）所施監(jiān)督：對銷售回款實施監(jiān)督；

（3）合作關(guān)系：本崗位工作相對獨(dú)立。

2、外部關(guān)系

一般情況本崗位不直接與公司外部人員或機(jī)構(gòu)發(fā)生工作聯(lián)系。

第五篇：費(fèi)用會計兼往來會計工作崗位說明書

費(fèi)用會計兼往來會計工作崗位說明書

一、 費(fèi)用會計

（一）本崗位工作職責(zé)內(nèi)容

1、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)的合理性及合法性，復(fù)核人和報銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實明確；

2、收到費(fèi)用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費(fèi)用的核算項目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；

3、監(jiān)督各部門人員的費(fèi)用報銷的及時性；

3、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月計提立賬；

4、月末編制部門費(fèi)用匯總表，核算單月各部門費(fèi)用率，對每月的費(fèi)用進(jìn)行分析，對超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請各部門關(guān)注。

6、月末與銀行存款往來帳；

7、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對比分析，對每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請各部門關(guān)

8、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

（二）銷售費(fèi)用

銷售費(fèi)用包括：計入銷售環(huán)節(jié)的全部費(fèi)用、計入個人報銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用。

1、計入銷售環(huán)節(jié)的費(fèi)用包括：

（1）銷售及市場部人員的工資及福利、提成、業(yè)務(wù)用車費(fèi)用、快遞費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、報關(guān)商檢費(fèi)、香港本地操作費(fèi)、運(yùn)輸保險費(fèi)、匯差、廣告展覽費(fèi)、車輛折舊費(fèi)、樣品費(fèi)、辦公用品消耗、其他因業(yè)務(wù)需要為銷售及服務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用。

2、計入個人報銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用包括：

（1）差旅費(fèi)：包括出差過程中的各種支出

（2）交通費(fèi)：包括公交車費(fèi)、的士車費(fèi)、火車、飛機(jī)、輪船等支出

（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：拜訪客人及客人來訪所發(fā)生的飲食、住宿、購物等方面的招待費(fèi)。

3、銷售銷售費(fèi)用計提

以及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，應(yīng)每月計提銷售費(fèi)用，銷售提成，工資及福利。

（1）個人報銷費(fèi)用計提標(biāo)準(zhǔn)：銷售人員報銷限額為個人回款額的0.5%；銷售部門經(jīng)理的報銷限額除個人回款‘額的0.5%外，可享受本部門其他部門其他銷售人員回款額的0.1%報銷額度，另外可支配本部門其他營銷人員匯款額的0.1%作為部門費(fèi)用；營銷總監(jiān)的費(fèi)用報銷額度為個人回款額的0.5%，加上當(dāng)月

銷售部回款總額（除去個人回款額）的0.08%計提當(dāng)月銷售人員報銷額度計入其他應(yīng)收款-費(fèi)用報銷科目，報銷時沖減其他應(yīng)收款-費(fèi)用報銷科目。

（2）銷售提成計提標(biāo)準(zhǔn)：公司對業(yè)務(wù)員公布的價格為a價

a.業(yè)績提成計算方法是：a*1%+超出a價的差額20%

b.實際成交價格<a,幅度在-3%以內(nèi)，業(yè)績提交經(jīng)銷售部批準(zhǔn)，提成比利為0.8%

c.實際成交價格<a,幅度在-3%以外，眼外肌提成經(jīng)銷售部門經(jīng)理確認(rèn)，銷售總監(jiān)批準(zhǔn)，提成比例為0.5%

d.銷售部經(jīng)理享受部門（除本人銷售額）銷售額的0.15%提成

e.營銷總監(jiān)享受個人業(yè)績提成和個人帶領(lǐng)部門的0.15%提成外，還享受團(tuán)隊（除個人帶領(lǐng)部門銷售額）銷售額的0.05%提成。

f.銷售提成計提計入其他應(yīng)收款-銷售提成，發(fā)放銷售提成時沖減其他應(yīng)收款-銷售提成

（3）工資計提標(biāo)準(zhǔn)：

根據(jù)行政部提供的數(shù)據(jù)計提每月銷售人員工資

（三）管理費(fèi)用

發(fā)生管理費(fèi)用的部門包括：計入行政部、財務(wù)部、技術(shù)部、總經(jīng)辦、后勤食堂發(fā)生的全部費(fèi)用。

（1）管理費(fèi)用包括范圍：工資及福利性支出，職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、文具辦公費(fèi)、年檢認(rèn)證費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、品質(zhì)保障費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、環(huán)境衛(wèi)生費(fèi)、通訊費(fèi)等其他支出。

（2）工資計提標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)行政辦提供的工資表計提當(dāng)月的管理人員工資。

（四）財務(wù)費(fèi)用

財務(wù)費(fèi)用范圍包括：資金占用利息，資金存款利息；銀行辦事手續(xù)費(fèi)，匯兌損益

（五）制造費(fèi)用

1、發(fā)生制造費(fèi)用的部門包括：品質(zhì)部、采購部、pmc、生產(chǎn)制造部

2、制造費(fèi)用主要包括：管理人員工資及福利性支出、設(shè)備維修維護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、房租等其他相關(guān)支出。

3、工資計提標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)制造部提供的工時及計件統(tǒng)計表預(yù)算計提當(dāng)月工資。

4、由于當(dāng)月支付上月電費(fèi)，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則預(yù)提當(dāng)月電費(fèi)。根據(jù)當(dāng)月收到的電費(fèi)通知單剔除進(jìn)項稅額預(yù)提電費(fèi)

二、 往來會計

（一）往來會計崗位工作職責(zé)

1、根據(jù)有關(guān)部門制定應(yīng)付及預(yù)付款項的核算和管理辦法

2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項的結(jié)算

3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項的核算工作

4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項的對賬

5、分析應(yīng)付款項的賬齡及償還情況

（二）應(yīng)付賬款往來

1、審核采購遞交的付供應(yīng)商貨款申請單。查看供應(yīng)商是否存在未開發(fā)票，若存在催供應(yīng)商開出增值稅發(fā)票，并且我公司已收到發(fā)票后方予以付款。

2、與供應(yīng)商對帳：每月15-20號之間收集所有供應(yīng)商對賬單進(jìn)行對賬。當(dāng)供應(yīng)商應(yīng)收余額與我們公司應(yīng)付余額有差異時，查看差異原因，送貨數(shù)量問題產(chǎn)生的差異與倉庫核對并進(jìn)項余額調(diào)整，價格問題產(chǎn)生的差異與采購核對確認(rèn)調(diào)整人后，進(jìn)項相應(yīng)調(diào)整。

3、每月20號簽字確認(rèn)完所有的供應(yīng)商對賬單，并回傳所有的對賬單。

4、每月21-22號根據(jù)對賬單做當(dāng)月的對賬記錄。

5、月末做應(yīng)付賬款明細(xì)表及余額匯總表，想財務(wù)經(jīng)理上報當(dāng)月的應(yīng)付款總額情況。

（四）集團(tuán)內(nèi)部往來

1、分離集團(tuán)與鎳氫事業(yè)部之間社會保險費(fèi)、公積金、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、貸款利息費(fèi)，把屬于鎳氫事業(yè)部的支出做相應(yīng)的內(nèi)部往來款處理。

2、走賬往來往來：主要是從航松及圣朗迪公司匯進(jìn)鎳氫事業(yè)部建行，再從建行到鑫雄公司

3.代收貨款：主要代鋰電事業(yè)部收貨款

4.每月10-15號對集團(tuán)背部往來款，保證雙方余額一致。

三、 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他各類報表填寫

月末協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成的報表包括：采購指數(shù)表，各類余額表，應(yīng)付賬款積數(shù)表等報表填寫。

財務(wù)部其他的行政工作及財務(wù)經(jīng)理臨時安排的工作。

請留意以下其他相關(guān)內(nèi)容：

往來會計崗位職責(zé)

往來會計崗位職責(zé)

往來會計崗位實習(xí)報告

往來帳會計崗位職責(zé)

會計往來賬款中存在的六個特點(diǎn)

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